모리셔스 법인 설립에 필요한 서류

신설 예정인 모리셔스 회사의 이사 또는 주주로 선임되는 모든 개인은 포괄적인 개인 KYC 서류를 제출해야 합니다. 기본 신분증명 서류는 인적사항 면, 사진 및 서명이 포함된 유효기간 내 여권의 인증 사본이며, 여권이 영어 또는 프랑스어로 되어 있지 않은 경우 인증된 번역본을 함께 제출해야 합니다. 거주지 주소 증명서는 최근 3개월 이내에 발급된 서류여야 하며, 공과금 고지서(전기, 수도, 가스 또는 유선전화), 은행 명세서 또는 정부 발행 공문 등이 인정됩니다. 주소는 KYC 설문지에 기재한 주소와 일치해야 합니다. 모든 주주에 대해 자산 출처 진술서가 요구되며, 이는 회사에 투자하거나 대여할 자금의 출처와 개인의 전체 축적 자산을 설명하는 것입니다. 감사받은 사업 재무제표, 근로계약서, 부동산 매매계약서 또는 과세 자료 등 뒷받침 증빙자료를 함께 첨부해야 합니다. 일정 기준을 초과하는 자본을 출자하는 주주이거나 사업 활동이 금융 서비스와 관련된 경우, 보다 상세한 재무 프로필이 요구될 수 있습니다. 개인의 주거래 은행 공식 레터헤드로 작성되고 CTM 앞으로 수신인이 지정된, 계좌 관계와 은행 거래의 성격 및 원만한 거래 이력을 확인하는 은행 추천서 제출이 표준적입니다. 학력, 경력 및 현재 사업상 이해관계를 다루는 이력서 또는 프로필 또한 요구되는데, 이는 FSC 모리셔스의 심사뿐 아니라 이후 계좌 개설 과정에서 은행의 컴플라이언스 팀에도 도움이 되기 때문입니다.

신설 예정인 회사의 주주 또는 이사 구성에 법인이 포함되는 경우, 완전한 법인 KYC 서류 일체를 제출해야 합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다: 설립 증명서 또는 이에 상응하는 설립 문서의 인증 사본; 현행 정관 또는 이에 상응하는 설립 문서; 이사 명부 및 주주 명부; 본국 관할권의 등록 대리인 또는 회사 등기소가 발급일 기준 6개월 이내에 발급한 굿스탠딩 증명서(또는 재직 증명서); 그리고 최신 감사 재무제표입니다. 법인 구조의 각 단계마다 최종적으로 해당 법인의 지분 또는 의결권의 25% 이상을 소유·지배하는 최종 자연인(UBO)까지 실질적 소유권을 추적해야 합니다(모리셔스의 위험기반 정책상 더 낮은 기준이 적용되는 경우도 있음). 해당 법인의 이사 또는 임원이 검토·서명한 실질적 소유권 도표 또는 지배구조도를 제출해야 합니다. 최종 주주가 신탁 또는 재단인 경우, 신탁/재단 관련 서류 및 관련 당사자에 대한 KYC가 별도로 요구되며, 이는 신탁 서류 가이드에서 설명하는 바와 같습니다. 모리셔스 GBC의 이사직을 수행하고자 하는 외국 법인은 유의해야 할 사항이 있습니다. FSC 모리셔스는 실체 요건 충족을 위해 모리셔스 거주 이사를 최소 2명 두는 것을 선호하며, 일부 구조에서는 이를 의무로 요구합니다. CTM은 이 요건을 충족할 수 있도록 자격을 갖춘 모리셔스 거주 전문가를 통한 명목 이사 또는 거주 이사 서비스를 제공할 수 있습니다.

Companies Act 2001 및 Financial Services Act 2007에 따라, 모든 GBC는 라이선스를 보유한 관리회사(MC)가 관리해야 합니다. 라이선스 관리회사인 CTM은 신설 예정 회사를 위해 업무를 수행할 의사와 해당 회사의 규제 준수에 대한 책임 인수를 확인하는 등록 대리인 서한 및 관리회사 동의서를 제공합니다. 이 서한은 FSC 모리셔스 설립 신청의 필수 구성 요소이며, 신청서 제출 전에 발급되어야 합니다. 관리회사 동의서는 CTM의 KYC 실사 완료, 제안된 사업 활동 및 관련 당사자에 대한 자금세탁방지 평가, 그리고 등록 사무소, 회사 비서 업무 및 지속적인 컴플라이언스 서비스 제공에 대한 동의를 확인합니다. 이 서한은 회사등기소 및 필요에 따라 FSC 모리셔스 앞으로 발송됩니다. 고객은 CTM의 동의서 발급이 자체 내부 컴플라이언스 심사의 원만한 완료를 전제로 한다는 점에 유의해야 하며, 이 절차는 생략될 수 없습니다. 이와 함께, 모리셔스 내 등록 사무소 주소는 CTM이 제공합니다. 등록 사무소는 모리셔스 내 회사의 공식 법적 주소로서, 법정 통지 및 규제 관련 서한을 수령하는 장소입니다. CTM은 법률에서 요구하는 바에 따라 모리셔스 내 라이선스 소재지에 실제 등록 사무소를 유지하고 있습니다.

잘 작성된 사업계획서는 GBC 신청서의 핵심 요소이며, 특히 FSC Mauritius 심사에서 중요합니다. 사업계획서에는 회사가 계획하는 사업 활동을 상세히 기술하고, 모리셔스를 관할지로 선택한 이유, 목표 시장 및 고객의 성격, 향후 3년간의 예상 수익 구조 및 재무 전망, 제안된 경영 및 지배구조 체계, 그리고 (모리셔스 내 현지 직원, 사무 공간, 경영 관리 체제를 포함한) 실체(substance) 요건 충족 방안을 설명해야 합니다. 펀드 관리, 투자 자문, 보험 등 규제 대상 활동을 영위하는 GBC의 경우, 사업계획서에는 관련 금융서비스 법령상의 라이선스 요건도 함께 다루어야 합니다. 설립 발기인 또는 창립 주주로부터 회사 설립을 승인하고, 제안된 이사를 선임하며, 정관을 승인하고, CTM을 관리회사로 지정하는 내용의 법인 결의서가 제출되어야 합니다. 정관의 경우 CTM은 FSC의 승인을 받은 표준 템플릿을 사용하며, 이는 주식 종류, 의결권, 동반매도청구권(drag-along) 및 동반매도참여권(tag-along), 유보사항 등 고객의 구체적인 지배구조 요건에 맞추어 조정할 수 있습니다. 일반적으로 요구되는 추가 서류로는 다음이 있습니다: 제안된 각 이사의 취임 승낙서; 이사 및 서명권자의 서명 견본; 제재 및 자금세탁방지 법령 준수에 관한 진술서; 모든 주주 및 실소유자에 대한 (FATCA 및 CRS 목적의) 세무거주지증명서 또는 자기신고서; 그리고 지적재산권 보유 구조가 관련된 경우, 지적재산권의 소유 및 이전 이력에 관한 상세 자료.

설립 절차가 성공적으로 완료되면, CTM은 설립 증명서, (제출된) 정관, FSC Mauritius의 Global Business Licence, 이사 명부, 주주 명부, 주식 증서, 그리고 이사회 최초 의사록을 포함한 회사의 전체 법정 서류철을 작성하여 전달합니다. 이러한 서류는 CTM이 회사 서기(company secretary) 겸 관리회사로서 보관 및 관리합니다. 이후 회사는 지속적으로 최신 법인 기록을 유지하고, 등기소(Registrar of Companies)에 연차 신고서를 제출하며, FSC Mauritius에 연차 보고서 및 재무제표를 제출해야 합니다. GBC는 또한 Finance Act 2018에 따라 도입된 경제적 실체(economic substance) 요건을 준수하고, 연간 경제적 실체 신고서를 제출해야 합니다. CTM은 모든 법정 신고가 기한 내에 이루어지도록 지속적인 법인 서기 및 컴플라이언스 서비스를 제공합니다. KYC 서류는 정기적으로 갱신되어야 하며, 표준 주기로는 최소 3년마다, 또는 이사 변경, 주주 구성이나 실소유자의 변경, 사업 활동의 중대한 변화, 위험 프로필의 실질적 변화 등 특정 사유가 발생할 경우 더 자주 갱신되어야 합니다. CTM은 FSC의 AML/CFT 요건을 준수하기 위해 고객에게 선제적으로 최신 서류 제출을 요청합니다.