Documentos Necessários para Constituir uma Empresa na Maurícia

Toda a pessoa singular nomeada administrador ou acionista da empresa mauriciana proposta deve fornecer um dossier pessoal de KYC completo. O documento de identificação principal é uma cópia autenticada de um passaporte válido e não caducado, mostrando a página de dados biográficos, a fotografia e a assinatura; caso o passaporte não esteja redigido em inglês ou francês, deve ser acompanhado de uma tradução certificada. O comprovativo de morada deve ser um documento emitido nos três meses anteriores — são aceites, entre outros, faturas de serviços (eletricidade, água, gás ou telefone fixo), extratos bancários ou correspondência oficial de organismos governamentais. A morada deve corresponder à morada declarada no questionário de KYC. É exigida uma declaração de origem de fundos a todos os acionistas, explicando a origem dos fundos a investir na empresa ou a esta emprestados, bem como o património acumulado global do titular. Deve ser junta documentação de suporte — como contas empresariais auditadas, contratos de trabalho, contratos de compra e venda de imóveis ou liquidações de imposto. Para acionistas que efetuem uma entrada de capital acima de determinado limiar, ou nos casos em que a atividade envolva serviços financeiros, poderá ser exigido um perfil financeiro mais detalhado. É prática corrente exigir uma carta de referência bancária em papel timbrado oficial do banco principal do titular, dirigida à CTM e confirmando a relação de conta, a natureza da atividade bancária e um comportamento satisfatório. É também exigido um curriculum vitae ou biografia profissional que abranja a formação académica, o percurso profissional e os interesses comerciais atuais, uma vez que este documento apoia tanto a análise da FSC Mauritius como a equipa de compliance do banco no subsequente processo de abertura de conta.

Sempre que uma entidade empresarial figure na estrutura acionista ou na administração da empresa proposta, deve ser fornecido o dossiê completo de KYC empresarial. Este inclui: cópia certificada do certificado de constituição ou documento constitutivo equivalente; o memorando e os estatutos (memorandum and articles of association) atuais ou documento constitutivo equivalente; um registo de administradores e um registo de acionistas; um certificado de boa situação jurídica (certificate of good standing, ou certificate of incumbency) emitido pelo agente registado ou pelo registo comercial da jurisdição de origem, datado dos últimos seis meses; e as demonstrações financeiras auditadas mais recentes. Para cada nível da estrutura societária, a titularidade efetiva deve ser rastreada até às pessoas singulares finais (UBOs) que detenham ou controlem 25% ou mais da entidade (ou um limiar inferior quando aplicável nos termos das políticas de Maurícias baseadas em risco). Deve ser fornecido um organograma de titularidade efetiva ou organograma da estrutura societária, verificado e assinado por um administrador ou responsável da entidade relevante. Se o acionista final for um trust ou uma fundação, é necessária a documentação relevante do trust/fundação e o KYC das partes subjacentes, conforme descrito no guia de documentos de trust. As empresas estrangeiras que pretendam atuar como administradoras de uma GBC de Maurícias devem ter presente que a FSC de Maurícias prefere — e, em certas estruturas, exige — a presença de pelo menos dois administradores residentes em Maurícias, por razões de substância. A CTM pode disponibilizar serviços de administradores nominee ou residentes, através de profissionais qualificados residentes em Maurícias, para satisfazer este requisito.

Nos termos do Companies Act 2001 e do Financial Services Act 2007, toda a GBC deve ser administrada por uma Empresa de Gestão licenciada (Management Company, MC). A CTM, enquanto MC licenciada, fornece uma carta de agente registado e de consentimento da empresa de gestão, confirmando a sua disponibilidade para atuar em nome da empresa proposta e a sua aceitação de responsabilidade pela conformidade regulatória da empresa. Esta carta é um elemento obrigatório do pedido de constituição junto da FSC de Maurícias e deve ser emitida antes de o pedido poder ser submetido. A carta de consentimento da empresa de gestão confirma a conclusão da diligência devida de KYC pela CTM, a sua avaliação de branqueamento de capitais relativamente às atividades comerciais propostas e às partes envolvidas, e o seu compromisso de prestar serviços de sede social, de secretariado societário e de conformidade contínua. A carta é dirigida ao Registrar of Companies e à FSC de Maurícias, conforme aplicável. Os clientes devem ter presente que a emissão deste consentimento pela CTM está condicionada à conclusão satisfatória da sua própria análise interna de conformidade — este processo não pode ser abreviado. Em paralelo, a morada da sede social em Maurícias é disponibilizada pela CTM. A sede social é a morada legal oficial da empresa em Maurícias, na qual serão recebidas as notificações estatutárias e a correspondência regulatória. A CTM mantém uma sede social física nas suas instalações licenciadas em Maurícias, conforme exigido por lei.

Um plano de negócios bem elaborado é um elemento essencial do pedido de GBC, em particular para a análise da FSC de Maurícias. O plano de negócios deve descrever em detalhe as atividades comerciais propostas pela empresa, explicando por que motivo Maurícias foi escolhida como jurisdição, a natureza dos mercados-alvo e dos clientes, as fontes de receita esperadas e as projeções financeiras para os primeiros três anos, a estrutura de gestão e governação proposta, e as disposições de substância (incluindo pessoal local, espaço de escritório e disposições de gestão em Maurícias). Para GBCs que exerçam atividades reguladas — como gestão de fundos, consultoria de investimento ou seguros — o plano de negócios deve também abordar os requisitos de licenciamento ao abrigo da legislação de serviços financeiros aplicável. Deve ser fornecida uma deliberação societária dos acionistas fundadores ou incorporadores, autorizando a constituição da empresa, aprovando os administradores propostos, aprovando o memorando e os estatutos, e autorizando a CTM a atuar como empresa de gestão. Para os estatutos, a CTM utiliza modelos padrão aprovados pela FSC, que podem ser personalizados de acordo com os requisitos de governação específicos do cliente — incluindo disposições relativas a classes de ações, direitos de voto, direitos de drag-along e tag-along, e matérias reservadas. Os documentos de suporte adicionais habitualmente exigidos incluem: uma carta de aceitação de cargo (consent to act) de cada administrador proposto; espécimes de assinatura dos administradores e signatários autorizados; uma declaração relativa ao cumprimento da legislação sobre sanções e branqueamento de capitais; certificados de residência fiscal ou formulários de autocertificação (para efeitos de FATCA e CRS) de todos os acionistas e beneficiários efetivos; e, para estruturas que envolvam a detenção de propriedade intelectual, um histórico detalhado de titularidade e transferência de PI.

Após a constituição bem-sucedida, a CTM prepara e entrega o dossiê estatutário completo da empresa, incluindo o certificado de constituição, o memorando e os estatutos (conforme registados), a Global Business Licence da FSC de Maurícias, o registo de administradores, o registo de acionistas, os certificados de ações e a primeira ata da reunião do conselho de administração. Estes documentos são conservados pela CTM no exercício das suas funções de secretário societário e empresa de gestão. De forma contínua, a empresa deve manter os registos societários atualizados, apresentar declarações anuais (annual returns) junto do Registrar of Companies e submeter relatórios anuais e demonstrações financeiras à FSC de Maurícias. As GBCs devem também cumprir os requisitos de substância económica introduzidos pelo Finance Act 2018 e apresentar uma declaração anual de substância económica. A CTM presta serviços contínuos de secretariado societário e de conformidade, de forma a garantir que todas as submissões estatutárias são efetuadas atempadamente. O KYC deve ser atualizado periodicamente — pelo menos a cada três anos, como ciclo padrão, ou com maior frequência perante um evento desencadeador, como alteração de administradores, alteração da estrutura acionista ou da titularidade efetiva, alteração significativa da atividade comercial, ou alteração material do perfil de risco. A CTM solicitará proativamente aos clientes documentos atualizados, de modo a manter a conformidade com os requisitos de AML/CFT da FSC.