Документы, необходимые для регистрации компании на Маврикии

Каждое физическое лицо, назначаемое директором или акционером создаваемой маврикийской компании, обязано предоставить полный пакет личных документов KYC. Основным документом, удостоверяющим личность, служит заверенная копия действительного, не просроченного паспорта с разворотом биографических данных, фотографией и подписью; если паспорт составлен не на английском или французском языке, к нему должен прилагаться заверенный перевод. Подтверждением адреса проживания должен служить документ, выданный не более трех месяцев назад, — допустимыми формами являются счета за коммунальные услуги (электричество, вода, газ или стационарный телефон), банковские выписки или официальная государственная корреспонденция. Указанный адрес должен совпадать с адресом, заявленным в анкете KYC. От всех акционеров требуется декларация об источнике происхождения состояния, объясняющая происхождение средств, которые предполагается инвестировать в компанию или предоставить ей в качестве займа, а также общий накопленный капитал физического лица. К декларации должны прилагаться подтверждающие документы — такие как аудированная отчетность бизнеса, трудовые договоры, договоры купли-продажи недвижимости или налоговые начисления. Для акционеров, вносящих капитал сверх определенного порога, либо в случаях, когда деятельность компании связана с финансовыми услугами, может потребоваться более детальный финансовый профиль. Стандартным требованием является банковское рекомендательное письмо на официальном бланке основного банка физического лица, адресованное CTM и подтверждающее наличие счета, характер банковской деятельности и удовлетворительную историю обслуживания. Также требуется резюме или профессиональная биография, охватывающая образование, карьерный путь и текущие деловые интересы, поскольку это облегчает как проверку со стороны FSC Маврикия, так и работу комплаенс-службы банка на последующем этапе открытия счета.

Если в составе акционеров или директоров создаваемой компании присутствует юридическое лицо, необходимо предоставить полный корпоративный пакет KYC. Он включает: заверенную копию свидетельства о регистрации или эквивалентного учредительного документа; действующий меморандум и устав или эквивалентный учредительный документ; реестр директоров и реестр акционеров; свидетельство о хорошей репутации (или сертификат о статусе должностных лиц), выданное регистрационным агентом или реестром компаний страны происхождения не позднее чем шесть месяцев назад; а также последнюю аудированную финансовую отчетность. На каждом уровне корпоративной структуры необходимо проследить конечное бенефициарное владение вплоть до физических лиц (UBO), которые владеют или контролируют 25% или более организации (либо более низкий порог, если применим согласно риск-ориентированной политике Маврикия). Необходимо предоставить схему бенефициарного владения или схему корпоративной структуры, проверенную и подписанную директором или должностным лицом соответствующего юридического лица. Если конечным акционером является траст или фонд, требуется соответствующая документация по трасту/фонду и KYC на связанных лиц, как описано в руководстве по документам трастов. Иностранным компаниям, намеревающимся выступать директорами маврикийской GBC, следует учитывать, что FSC Маврикия предпочитает — а в определенных структурах требует — наличия как минимум двух директоров-резидентов Маврикия для обеспечения экономического присутствия. CTM может предоставить услуги номинальных или резидентных директоров через квалифицированных специалистов-резидентов Маврикия для выполнения этого требования.

В соответствии с Companies Act 2001 и Financial Services Act 2007 каждая GBC должна администрироваться лицензированной управляющей компанией (MC). CTM, будучи лицензированной MC, предоставляет письмо регистрационного агента и согласие управляющей компании, подтверждающие ее готовность действовать в интересах создаваемой компании и принятие ответственности за соблюдение ею регуляторных требований. Это письмо является обязательным элементом заявки на регистрацию, подаваемой в FSC Маврикия, и должно быть выдано до подачи заявки. Письмо-согласие управляющей компании подтверждает завершение проверки KYC со стороны CTM, проведенную оценку рисков отмывания денег в отношении предполагаемой деятельности и вовлеченных сторон, а также согласие CTM предоставлять услуги юридического адреса, корпоративного секретаря и текущего комплаенс-сопровождения. Письмо адресуется, в зависимости от обстоятельств, Регистратору компаний и FSC Маврикия. Клиентам следует учитывать, что готовность CTM выдать такое согласие обусловлена удовлетворительным завершением ее собственной внутренней комплаенс-проверки — этот процесс невозможно ускорить в обход установленных процедур. Параллельно CTM предоставляет юридический адрес компании на Маврикии. Юридический адрес — это официальный зарегистрированный адрес компании на Маврикии, по которому будут поступать установленные законом уведомления и регуляторная корреспонденция. CTM поддерживает физический юридический адрес на своих лицензированных площадях на Маврикии в соответствии с требованиями законодательства.

Грамотно составленный бизнес-план является ключевым элементом заявки на GBC, в особенности для рассмотрения FSC Маврикия. Бизнес-план должен подробно описывать предполагаемую деятельность компании, объяснять, почему в качестве юрисдикции выбран Маврикий, характер целевых рынков и клиентов, ожидаемые источники дохода и финансовые прогнозы на первые три года, предлагаемую структуру управления, а также механизмы обеспечения экономического присутствия (включая местный персонал, офисные помещения и порядок управления на Маврикии). Для GBC, осуществляющих регулируемую деятельность — такую как управление фондами, инвестиционное консультирование или страхование, — бизнес-план должен также учитывать лицензионные требования соответствующего законодательства о финансовых услугах. Необходимо предоставить корпоративное решение учредителей или основателей компании, санкционирующее ее создание, утверждающее предлагаемых директоров, утверждающее меморандум и устав, а также уполномочивающее CTM действовать в качестве управляющей компании. Для устава CTM использует стандартные шаблоны, одобренные FSC, которые могут быть адаптированы под конкретные требования клиента к управлению — включая положения о классах акций, правах голоса, правах преимущественного присоединения к продаже (drag-along и tag-along) и вопросах, требующих отдельного одобрения. К числу дополнительных сопутствующих документов, как правило, относятся: письмо о согласии занять должность от каждого предлагаемого директора; образцы подписей директоров и уполномоченных лиц; декларация о соблюдении санкционного и AML-законодательства; сертификаты налогового резидентства или формы самостоятельной сертификации (для целей FATCA и CRS) для всех акционеров и конечных бенефициарных владельцев; а для структур, связанных с владением интеллектуальной собственностью, — подробная история владения и передачи прав на интеллектуальную собственность.

После успешной регистрации CTM подготавливает и передает клиенту полный комплект уставных документов компании, включая свидетельство о регистрации, меморандум и устав (в поданной редакции), лицензию FSC Маврикия на ведение международного бизнеса (Global Business Licence), реестр директоров, реестр акционеров, сертификаты акций и первый протокол заседания совета директоров. Эти документы хранятся у CTM в рамках ее функций корпоративного секретаря и управляющей компании. На постоянной основе компания обязана вести актуальные корпоративные записи, подавать годовые отчеты Регистратору компаний, а также представлять годовые отчеты и финансовую отчетность в FSC Маврикия. GBC также обязаны соблюдать требования об экономическом присутствии, введенные Finance Act 2018, и подавать ежегодную декларацию об экономическом присутствии. CTM предоставляет текущие услуги корпоративного секретаря и комплаенс-сопровождения для обеспечения своевременной подачи всех установленных законом отчетов. Процедура KYC должна периодически обновляться — как минимум раз в три года в рамках стандартного цикла, либо чаще при наступлении определенных событий, таких как смена директоров, изменение состава акционеров или конечных бенефициарных владельцев, существенное изменение деятельности компании или существенное изменение профиля риска. CTM будет заблаговременно запрашивать у клиентов обновленные документы для обеспечения соответствия требованиям FSC в области ПОД/ФТ.