المستندات المطلوبة لتأسيس شركة في موريشيوس

يجب على كل شخص طبيعي يُعيَّن مديراً أو مساهماً في الشركة الموريشيوسية المقترحة تقديم حزمة شاملة من مستندات التحقق من الهوية (KYC) الشخصية. ويتمثل مستند الهوية الأساسي في نسخة مصدَّقة من جواز سفر ساري المفعول تُظهر صفحة البيانات الشخصية والصورة والتوقيع؛ وفي حال لم يكن جواز السفر باللغة الإنجليزية أو الفرنسية، يجب إرفاق ترجمة مصدَّقة له. ويجب أن يكون إثبات عنوان الإقامة مستنداً صادراً خلال الأشهر الثلاثة الماضية — وتشمل الأشكال المقبولة فواتير الخدمات (الكهرباء، أو الماء، أو الغاز، أو الهاتف الأرضي)، أو كشوفات الحساب المصرفي، أو المراسلات الحكومية الرسمية. ويجب أن يتطابق العنوان مع العنوان المصرَّح به في استبيان KYC. ويُطلب من جميع المساهمين تقديم إقرار بمصدر الثروة، يوضح أصل الأموال المزمع استثمارها في الشركة أو إقراضها لها، والثروة الإجمالية المتراكمة للشخص المعني. ويجب إرفاق أدلة داعمة — مثل الحسابات التجارية المدققة، أو عقود العمل، أو اتفاقيات بيع العقارات، أو التقديرات الضريبية. وبالنسبة للمساهمين الذين يقدمون مساهمة رأسمالية تتجاوز عتبة معينة، أو عندما يتضمن النشاط التجاري خدمات مالية، قد يُطلب ملف مالي أكثر تفصيلاً. ومن المعتاد تقديم خطاب توصية مصرفي على الترويسة الرسمية للمصرف الرئيسي للشخص المعني، موجَّه إلى CTM ويؤكد العلاقة المصرفية، وطبيعة النشاط المصرفي، وحسن سير التعامل. كما تُطلب سيرة ذاتية أو نبذة مهنية تغطي المسار التعليمي، والتاريخ الوظيفي، والمصالح التجارية الحالية، إذ تساعد هذه المعلومات كلاً من مراجعة هيئة FSC الموريشيوسية وفريق الامتثال في المصرف أثناء عملية فتح الحساب اللاحقة.

عندما يظهر كيان اعتباري ضمن هيكل الملكية أو الإدارة للشركة المقترحة، يجب تقديم حزمة KYC الاعتبارية الكاملة. وتشمل هذه الحزمة: نسخة مصدَّقة من شهادة التأسيس أو المستند التأسيسي المعادل؛ ومذكرة ونظام التأسيس الحاليين أو المستند التأسيسي المعادل؛ وسجل المديرين وسجل المساهمين؛ وشهادة حسن سير (أو شهادة شغل منصب) صادرة عن الوكيل المسجَّل أو سجل الشركات في الولاية القضائية الأصلية، بتاريخ لا يتجاوز ستة أشهر؛ وأحدث البيانات المالية المدققة. وبالنسبة لكل طبقة من طبقات الهيكل الاعتباري، يجب تتبع الملكية المستفيدة وصولاً إلى الأشخاص الطبيعيين النهائيين (المالكين المستفيدين النهائيين - UBOs) الذين يملكون أو يسيطرون على 25% أو أكثر من الكيان (أو عتبة أدنى حيثما ينطبق ذلك بموجب سياسات موريشيوس القائمة على المخاطر). ويجب تقديم مخطط للملكية المستفيدة أو مخطط للهيكل الاعتباري، موثَّق وموقَّع من قِبل مدير أو مسؤول في الكيان المعني. وإذا كان المساهم النهائي صندوقاً ائتمانياً أو مؤسسة، تُطلب مستندات الصندوق الائتماني/المؤسسة ذات الصلة وإجراءات KYC للطرف الأساسي على النحو الموضح في دليل مستندات الصناديق الائتمانية. وينبغي للشركات الأجنبية التي تعتزم العمل كمديرين لشركة GBC موريشيوسية أن تدرك أن هيئة FSC الموريشيوسية تفضّل — بل وتشترط في هياكل معينة — وجود مديرَين مقيمَين على الأقل في موريشيوس لأغراض الجوهر (substance). وتستطيع CTM توفير خدمات مديرين اسميين أو مقيمين عبر متخصصين مؤهَّلين مقيمين في موريشيوس لاستيفاء هذا المتطلب.

بموجب قانون الشركات لعام 2001 وقانون الخدمات المالية لعام 2007، يجب أن تُدار كل شركة GBC من قِبل شركة إدارة مرخَّصة (MC). وتقدّم CTM، بصفتها شركة إدارة مرخَّصة، خطاب وكيل مسجَّل وموافقة شركة إدارة يؤكدان استعدادها للعمل لصالح الشركة المقترحة وقبولها المسؤولية عن امتثال الشركة التنظيمي. ويُعد هذا الخطاب عنصراً إلزامياً في طلب التأسيس المقدَّم إلى هيئة FSC الموريشيوسية، ويجب إصداره قبل التمكن من تقديم الطلب. ويؤكد خطاب موافقة شركة الإدارة استكمال CTM لإجراءات التحقق من الهوية (KYC)، وتقييمها لمكافحة غسل الأموال بشأن الأنشطة التجارية المقترحة والأطراف المعنية، وموافقتها على تقديم خدمات المكتب المسجَّل، والسكرتارية القانونية، وخدمات الامتثال المستمرة. ويُوجَّه الخطاب إلى أمين سجل الشركات وهيئة FSC الموريشيوسية بحسب الاقتضاء. وينبغي أن يلاحظ العملاء أن موافقة CTM على إصدار هذا الخطاب مشروطة باستكمال مراجعتها الداخلية للامتثال بشكل مُرضٍ — ولا يمكن اختصار هذه العملية. وبالتوازي مع ذلك، توفر CTM عنوان المكتب المسجَّل في موريشيوس. ويُعد المكتب المسجَّل هو العنوان القانوني الرسمي للشركة في موريشيوس، الذي تُستلَم فيه الإشعارات القانونية والمراسلات التنظيمية. وتحتفظ CTM بمكتب مسجَّل فعلي في مقرها المرخَّص في موريشيوس، وفقاً لما يقتضيه القانون.

تُعد خطة العمل المُعَدَّة بعناية عنصراً أساسياً في طلب تأسيس شركة GBC، ولا سيما بالنسبة لمراجعة هيئة FSC الموريشيوسية. وينبغي أن تصف خطة العمل الأنشطة التجارية المقترحة للشركة بالتفصيل، مع توضيح أسباب اختيار موريشيوس كولاية قضائية، وطبيعة الأسواق والعملاء المستهدَفين، ومصادر الإيرادات المتوقعة والتوقعات المالية للسنوات الثلاث الأولى، وهيكل الإدارة والحوكمة المقترح، وترتيبات الجوهر (substance) — بما في ذلك الموظفين المحليين، والمساحات المكتبية، وترتيبات الإدارة في موريشيوس. وبالنسبة لشركات GBC العاملة في أنشطة خاضعة للرقابة — مثل إدارة الصناديق، أو الاستشارات الاستثمارية، أو التأمين — يجب أن تتناول خطة العمل أيضاً متطلبات الترخيص بموجب التشريعات المالية ذات الصلة. ويجب تقديم قرار من المساهمين المؤسِّسين أو المُنشِئين يخوّل تأسيس الشركة، ويوافق على المديرين المقترحين، ويوافق على مذكرة ونظام التأسيس، ويخوّل CTM بالعمل كشركة إدارة. وفيما يخص نظام التأسيس، تستخدم CTM نماذج معيارية معتمدة من هيئة FSC يمكن تخصيصها وفقاً لمتطلبات الحوكمة الخاصة بالعميل — بما في ذلك أحكام فئات الأسهم، وحقوق التصويت، وحقوق الانسحاب المصاحب (drag-along) والانضمام المصاحب (tag-along)، والمسائل المحجوزة. وتشمل المستندات الداعمة الإضافية المطلوبة عادةً: خطاب موافقة على العمل من كل مدير مقترَح؛ ونماذج توقيع المديرين والموقّعين المخوّلين؛ وإقراراً بشأن الامتثال لتشريعات العقوبات ومكافحة غسل الأموال؛ وشهادات الإقامة الضريبية أو نماذج التصريح الذاتي (لأغراض FATCA وCRS) لجميع المساهمين والمالكين المستفيدين؛ وبالنسبة للهياكل التي تنطوي على حيازة ملكية فكرية، سجلاً تفصيلياً لملكية الملكية الفكرية وتاريخ نقلها.

عند إتمام التأسيس بنجاح، تُعِدّ CTM وتُسلِّم الملف القانوني الكامل للشركة، بما في ذلك شهادة التأسيس، ومذكرة ونظام التأسيس (بصيغتهما المودَعة)، ورخصة الأعمال العالمية الصادرة عن هيئة FSC الموريشيوسية، وسجل المديرين، وسجل المساهمين، وشهادات الأسهم، ومحضر أول اجتماع لمجلس الإدارة. وتحتفظ CTM بهذه المستندات بصفتها السكرتير القانوني وشركة الإدارة للشركة. وعلى أساس مستمر، يجب على الشركة الحفاظ على سجلات اعتبارية محدَّثة، وتقديم الإقرارات السنوية إلى أمين سجل الشركات، وتقديم التقارير السنوية والبيانات المالية إلى هيئة FSC الموريشيوسية. كما يجب على شركات GBC الامتثال لمتطلبات الجوهر الاقتصادي (economic substance) التي أدخلها قانون المالية لعام 2018 (Finance Act 2018)، وتقديم إقرار سنوي بالجوهر الاقتصادي. وتقدّم CTM خدمات السكرتارية القانونية والامتثال المستمرة لضمان تقديم جميع الإيداعات القانونية في مواعيدها. ويجب تجديد إجراءات التحقق من الهوية (KYC) بشكل دوري — كل ثلاث سنوات على الأقل كدورة معيارية، أو بشكل أكثر تواتراً عند وقوع حدث محفِّز مثل تغيير المديرين، أو تغيير في الملكية المساهمة أو الملكية المستفيدة، أو تغيير جوهري في النشاط التجاري، أو تغيير مادي في درجة المخاطر. وستطلب CTM بشكل استباقي من العملاء تحديث المستندات للحفاظ على الامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) الخاصة بهيئة FSC.