Documentos necesarios para constituir una empresa en Mauricio

Toda persona física designada como administrador o accionista de la empresa mauriciana propuesta debe aportar un expediente KYC personal completo. El documento de identidad principal es una copia certificada de un pasaporte vigente y no caducado que muestre la página de datos biográficos, la fotografía y la firma; cuando el pasaporte no esté en inglés o en francés, debe acompañarse de una traducción certificada. El justificante de domicilio debe ser un documento emitido en los tres meses anteriores; se admiten, entre otros, facturas de suministros (electricidad, agua, gas o teléfono fijo), extractos bancarios o correspondencia oficial de organismos públicos. El domicilio debe coincidir con el declarado en el cuestionario KYC. Se requiere una declaración de origen del patrimonio para todos los accionistas, que explique el origen de los fondos que se invertirán o prestarán a la empresa, así como el patrimonio acumulado global de la persona. Debe adjuntarse documentación justificativa —como cuentas auditadas de la actividad empresarial, contratos laborales, contratos de compraventa de inmuebles o liquidaciones fiscales—. Para los accionistas que realicen una aportación de capital superior a determinado umbral, o cuando la actividad empresarial esté relacionada con servicios financieros, puede exigirse un perfil financiero más detallado. Es habitual exigir una carta de referencia bancaria en el papel membretado oficial del banco principal de la persona, dirigida a CTM, que confirme la relación con la cuenta, la naturaleza de la actividad bancaria y una conducta satisfactoria. También se requiere un currículum vitae o biografía profesional que cubra la formación, la trayectoria profesional y los intereses empresariales actuales, ya que esto facilita tanto la revisión por parte de la FSC de Mauricio como el trabajo del equipo de cumplimiento del banco durante el posterior proceso de apertura de cuenta.

Cuando una entidad jurídica figure entre los accionistas o administradores de la empresa propuesta, debe aportarse el expediente KYC corporativo completo. Este incluye: una copia certificada del certificado de constitución o documento constitutivo equivalente; el memorándum y los estatutos sociales vigentes, o el documento constitutivo equivalente; un registro de administradores y un registro de accionistas; un certificado de vigencia (o certificado de incumbencia) emitido por el agente registrado o el registro mercantil de la jurisdicción de origen, fechado dentro de los últimos seis meses; y los últimos estados financieros auditados. Para cada nivel de la estructura societaria, la titularidad efectiva debe rastrearse hasta las personas físicas últimas (UBO) que posean o controlen el 25 % o más de la entidad (o un umbral inferior cuando así lo establezcan las políticas de Mauricio basadas en el riesgo). Debe aportarse un organigrama de titularidad efectiva o de la estructura societaria, verificado y firmado por un administrador o directivo de la entidad correspondiente. Si el accionista último es un trust o una fundación, se requiere la documentación pertinente del trust/fundación y el KYC de las partes subyacentes, tal y como se describe en la guía de documentos de trust. Las sociedades extranjeras que pretendan actuar como administradoras de una GBC mauriciana deben tener en cuenta que la FSC de Mauricio prefiere —y en determinadas estructuras exige— la presencia de al menos dos administradores residentes en Mauricio por motivos de sustancia. CTM puede proporcionar servicios de administrador nominal o residente a través de profesionales cualificados residentes en Mauricio para satisfacer este requisito.

En virtud de la Companies Act 2001 y la Financial Services Act 2007, toda GBC debe ser administrada por una Management Company (MC) autorizada. CTM, en su calidad de MC autorizada, proporciona una carta de agente registrado y una carta de consentimiento de la sociedad gestora en la que confirma su disposición a actuar en nombre de la sociedad propuesta y su aceptación de la responsabilidad por el cumplimiento regulatorio de esta. Esta carta es un componente obligatorio de la solicitud de constitución ante la FSC de Mauricio y debe emitirse antes de que la solicitud pueda presentarse. La carta de consentimiento de la sociedad gestora confirma la finalización de la debida diligencia KYC por parte de CTM, su evaluación en materia de prevención del blanqueo de capitales sobre las actividades comerciales propuestas y las partes involucradas, y su compromiso de prestar servicios de domicilio social, secretaría corporativa y cumplimiento continuo. La carta se dirige, según corresponda, al Registrador de Sociedades y a la FSC de Mauricio. Los clientes deben tener en cuenta que el compromiso de CTM de emitir este consentimiento está condicionado a la finalización satisfactoria de su propia revisión interna de cumplimiento; este proceso no puede acortarse. Paralelamente, CTM proporciona el domicilio social en Mauricio. El domicilio social es la dirección legal oficial de la sociedad en Mauricio, en la que se recibirán las notificaciones estatutarias y la correspondencia regulatoria. CTM mantiene un domicilio social físico en sus locales autorizados en Mauricio, tal como exige la ley.

Un plan de negocio bien redactado es un componente esencial de la solicitud de constitución de la GBC, en particular para la revisión de la FSC de Mauricio. El plan de negocio debe describir en detalle las actividades comerciales propuestas de la sociedad, explicando por qué se ha elegido Mauricio como jurisdicción, la naturaleza de los mercados y clientes objetivo, los flujos de ingresos previstos y las proyecciones financieras para los primeros tres años, la estructura de gestión y gobierno corporativo propuesta, y los mecanismos de sustancia (incluido el personal local, el espacio de oficinas y los arreglos de gestión en Mauricio). En el caso de las GBC que realicen actividades reguladas —como la gestión de fondos, el asesoramiento en inversiones o los seguros—, el plan de negocio también debe abordar los requisitos de licencia previstos en la legislación de servicios financieros correspondiente. Debe aportarse una resolución corporativa de los accionistas fundadores o incorporadores que autorice la constitución de la sociedad, apruebe a los administradores propuestos, apruebe la memoria y los estatutos sociales, y autorice a CTM a actuar como sociedad gestora. Para los estatutos sociales, CTM utiliza plantillas estándar aprobadas por la FSC, que pueden personalizarse conforme a los requisitos de gobierno corporativo específicos del cliente, incluidas disposiciones sobre clases de acciones, derechos de voto, derechos de arrastre y de acompañamiento, y materias reservadas. Entre la documentación complementaria que suele exigirse se incluyen: una carta de consentimiento para actuar de cada administrador propuesto; especímenes de firma de los administradores y apoderados autorizados; una declaración relativa al cumplimiento de la legislación en materia de sanciones y prevención del blanqueo de capitales; certificados de residencia fiscal o formularios de autocertificación (a efectos de FATCA y CRS) de todos los accionistas y titulares reales; y, en el caso de estructuras que impliquen la titularidad de propiedad intelectual, un historial detallado de titularidad y transmisión de dicha propiedad intelectual.

Una vez completada satisfactoriamente la constitución, CTM prepara y entrega el expediente estatutario completo de la sociedad, que incluye el certificado de constitución, la memoria y los estatutos sociales (según presentados), la Global Business Licence de la FSC de Mauricio, el registro de administradores, el registro de accionistas, los certificados de acciones y la primera acta del consejo de administración. CTM conserva estos documentos en su calidad de secretario corporativo y sociedad gestora. De forma continua, la sociedad debe mantener actualizados sus registros corporativos, presentar declaraciones anuales ante el Registrador de Sociedades, y remitir informes anuales y estados financieros a la FSC de Mauricio. Las GBC también deben cumplir con los requisitos de sustancia económica introducidos por la Finance Act 2018 y presentar una declaración anual de sustancia económica. CTM presta servicios continuos de secretaría corporativa y cumplimiento para garantizar que todas las presentaciones estatutarias se realicen a tiempo. El KYC debe actualizarse periódicamente —al menos cada tres años como ciclo estándar, o con mayor frecuencia ante un hecho desencadenante, como un cambio de administradores, un cambio en la composición accionarial o en la titularidad real, un cambio significativo en la actividad comercial, o un cambio material en el perfil de riesgo—. CTM solicitará proactivamente a los clientes la documentación actualizada necesaria para mantener el cumplimiento de los requisitos ALD/CFT de la FSC.