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Dokumente für die Trust-Gründung in Mauritius
Eine umfassende KYC- und Dokumenten-Checkliste für Settlors, Treuhänder, Begünstigte und Vermögenswerte — alles, was Sie vorbereiten müssen, bevor Sie einen mauritischen Treuhänder beauftragen.
Die Gründung eines Trusts in Mauritius erfordert einen gründlichen KYC- und AML-Prozess. Der Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act (FIAMLA) und die Financial Services Commission (FSC) legen allen lizenzierten Treuhändern strenge Due-Diligence-Verpflichtungen auf. Das bedeutet, dass jede am Trust beteiligte Partei — Settlor, Treuhänder, Begünstigte und Protektor (falls zutreffend) — identifiziert und verifiziert werden muss, bevor die Struktur errichtet werden kann. Die nachstehende Liste spiegelt Standardanforderungen wider; Ihr Treuhänder kann je nach Komplexität der Struktur, den beteiligten Jurisdiktionen oder dem Risikoprofil der Parteien weitere Dokumente anfordern.
Settlor-Dokumentation
Der Settlor ist die natürliche oder juristische Person, die Vermögenswerte in den Trust überträgt und muss vollständig identifiziert sein, bevor die Trust-Urkunde ausgeführt wird.
Treuhänder-Dokumentation
Wo CTM als professioneller lizenzierter Treuhänder fungiert, erfüllt seine FSC-Mauritius-Lizenz und sein Regulierungsstand die Treuhänder-Identifizierungsanforderungen.
Begünstigten-Dokumentation
Begünstigten-Identifizierungsanforderungen nach mauritischem Recht hängen von der Art des Trusts und davon ab, ob Begünstigte identifiziert oder eine Klasse sind.
Protektor-Dokumentation
Die Bestellung eines Protektors ist nach dem Trusts Act 2001 nicht obligatorisch, ist aber in internationalen Trust-Strukturen üblich, um einen zusätzlichen Überwachungsmechanismus bereitzustellen.
Trust-Urkunde und rechtliche Dokumentation
Die Trust-Urkunde ist das grundlegende Rechtsinstrument eines mauritischen Trusts und muss den Anforderungen des Trusts Act 2001 entsprechen.
Dokumenten-Checkliste nach Partei
Settlor
- Beglaubigte Kopie des gültigen Reisepasses (alle Personaldatenseiten)
- Beglaubigte Kopie des Personalausweises (falls zutreffend, zusätzlich zum Reisepass)
- Wohnsitznachweis nicht älter als 3 Monate (Stromrechnung, Kontoauszug oder amtliches Schreiben — keine Mobiltelefonrechnung)
- Bankreferenzschreiben einer anerkannten Finanzinstitution (auf Bankbriefpapier, unterzeichnet und datiert innerhalb der letzten 6 Monate)
- Professionelles Referenzschreiben (Anwalt, Buchhalter oder Notar, auf Briefpapier, datiert innerhalb der letzten 6 Monate)
- Erklärung zur Vermögensherkunft: narrative Beschreibung, wie der Settlor sein Vermögen angesammelt hat
- Erklärung zur Mittelherkunft: Erläuterung der spezifischen Mittel oder Vermögenswerte, die in den Trust eingebracht werden
- Belege für die Vermögens-/Mittelherkunft (z.B. geprüfte Unternehmensbilanzen, Kauf- und Verkaufsverträge, Erbschaftsdokumente)
- Lebenslauf oder berufliche Biografie
- Angaben zu einem etwaigen Status als politisch exponierte Person (PEP)
- Angaben zu etwaigen negativen Medienberichten, Regulierungsverfahren oder Rechtsstreitigkeiten
- Ausgefüllter Onboarding-Fragebogen / Kundenprofil des Treuhänders
Treuhänder
- Bei lizenziertem professionellem Treuhänder: FSC-Lizenznummer und Bestätigung des ordentlichen Stands
- Bei einer Private Trust Company (PTC): Gründungsurkunde, Satzung, Verzeichnis der Direktoren und Aktionäre
- KYC aller Direktoren und Aktionäre der PTC (gleiche Dokumente wie für einzelne Settlors)
- Angaben zum eingetragenen Sitz und Company Secretary der PTC in Mauritius
- Bei Mittreuhandschaft: gleiche Due Diligence für jeden Mittreuhänder
- Bestätigung der AML/CFT-Compliance-Richtlinien des Treuhänders
Begünstigte
- Beglaubigte Kopie des gültigen Reisepasses für jeden namentlich genannten Begünstigten
- Wohnsitznachweis für jeden namentlich genannten Begünstigten (nicht älter als 3 Monate)
- Geburtsdatum und Staatsangehörigkeit aller Begünstigten
- Beziehung zum Settlor (und Belege, falls relevant)
- Für minderjährige Begünstigte: Geburtsurkunde und ggf. Angaben zum gesetzlichen Vormund
- Für Ermessenstrusts mit einer definierten Begünstigtenklasse: Beschreibung der Klasse
- Für Zweck-Trusts: Beschreibung des Zwecks und der beabsichtigten Verwendung der Trust-Vermögenswerte
- Angaben zu einem etwaigen PEP-Status unter den Begünstigten
- Für Unternehmens-Begünstigte: vollständige Corporate-Due-Diligence
Vermögenswerte
- Beschreibung und geschätzter Wert aller bei der Gründung in den Trust einzubringenden Vermögenswerte
- Für Barmittel oder liquide Vermögenswerte: Bestätigung der Mittelherkunft und Bankbelege
- Für Unternehmensanteile: Aktienzertifikate, Mitgliederverzeichnis, Unternehmensstrukturdiagramm
- Für Immobilien: Grundbuchauszüge oder Eigentumsnachweise, Immobilienbewertungsgutachten
- Für Anlageportfolios: Portfolioauszug des Verwahrers oder Brokers (nicht älter als 3 Monate)
- Für Lebensversicherungspolicen: Policenplan, Versichererdaten, Bestätigung der Übertragung
- Für Private-Equity- oder nicht börsennotierte Investitionen: Investitionsverträge, Bewertungsgrundlage
- Für geistiges Eigentum: Registrierungszertifikate, Lizenzverträge und Bewertungsgrundlage
- Bestätigung etwaiger Belastungen, Hypotheken oder Verpfändungen auf den Vermögenswerten
- Steuerbereinigung oder Bestätigung der steuerlichen Behandlung in der Heimatjurisdiktion des Settlors
Sonstiges
- Protektor (falls bestellt): gleiche individuelle KYC wie für den Settlor
- Vollstrecker (für Zweck-Trusts): Identitätsdokumente und Kapazitätsnachweis
- Wunschbrief: Entwurf oder endgültiger Wunschbrief des Settlors
- Angaben zu etwaigen bestehenden verwandten Strukturen (Holdinggesellschaften, Stiftungen, andere Trusts)
- Angaben zum gewünschten Trust-Namen (falls spezifischer Name gewünscht)
- Instruktionsbrief des Settlors mit Zielen und Schlüsselbedingungen der Trust-Urkunde
- Bestätigung des anwendbaren Rechts (Mauritius ist Standard bei mauritischem Treuhänder)
- Angaben zu etwaigen ausländischen Steuerverpflichtungen des Settlors
- Ausgefüllte FATCA/CRS-Selbstauskunftsformulare, soweit vom Treuhänder gefordert
Die Informationen auf dieser Seite dienen nur zur allgemeinen Orientierung und stellen keine rechtliche, steuerliche oder regulatorische Beratung dar. Holen Sie stets professionelle, auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung ein.