在毛里求斯设立信托所需的文件

委托人是将资产转入信托的个人或实体，须在信托契约签署前完成全面身份识别。对于个人委托人，经认证的有效护照复印件（含照片、签名及机读区）是主要的身份证明文件；部分受托人也接受认可司法管辖区公民的国民身份证。居住地址证明须为三个月以内出具，通常为水电煤账单、银行对账单，或载明全名及地址的官方政府函件。若委托人为公司实体，则须提供完整的公司KYC资料包，包括注册证书、公司章程大纲及细则、董事登记册、股东登记册（追溯至最终自然人受益所有人），以及六个月内出具的良好资信证明。 财富来源与资金来源文件对所有委托人均为强制性要求，无一例外。财富来源声明说明委托人整体净资产的积累方式，而资金来源文件则说明将转入信托的具体资金或资产的来源。支持证据应视情况包括纳税申报表、经审计的财务报表、企业或房地产的买卖协议、遗产继承文件，或附带工资单的雇佣合同。专业中介机构应准备一份叙述性摘要，为书面证据提供背景说明。 由委托人主要往来银行出具、致受托人并确认账户关系及往来记录良好的银行推荐信，是CTM的标准操作。此外，对于来自较高风险司法管辖区的委托人，可能还需要由合资格律师、会计师或公证人出具专业推荐信。若委托人通过授权委托书行事，须提供经认证的授权委托书副本，并对受托代理人完成全面KYC。

若由CTM（Sunibel）担任专业持牌受托人，其FSC毛里求斯牌照及监管地位即可满足受托人身份识别要求。但若另行委任共同受托人，或架构中涉及私人信托公司（PTC）担任受托人，则须提供该实体及其最终控制人的完整KYC资料。 对于担任受托人的PTC，所需文件包括该PTC的注册证书、组织性文件、董事登记册、载明追溯至自然人的最终受益所有权信息的股东登记册，以及有效的FSC牌照或牌照豁免确认。PTC中属于自然人的每位董事及股东均须提供与前述委托人文件同等的个人KYC资料。此外，还应提供授权该PTC担任受托人并指定授权签字人的公司决议。 若受托人为与CTM共同行事的境外专业受托人，须提供其所在司法管辖区监管机构出具的同等牌照文件，并确认该受托人监管地位良好。CTM将评估该境外受托人所在司法管辖区的反洗钱/反恐怖融资框架是否符合FATF标准所要求的可接受水平。

根据毛里求斯法律，受益人身份识别要求取决于信托的性质，以及受益人是已确定人员还是未出生者/某一类别人员。对于设有指名成年受益人的酌情信托，须对每位受益人提供完整KYC：经认证的护照复印件、地址证明，以及在信托契约拟作重大分配时的财富来源信息。对于未成年受益人，须提供该未成年人的护照或出生证明，以及其父母或法定监护人的完整KYC。 对于设有受益人类别的信托（例如委托人的后代），受托人须在信托契约中清楚记载该类别的定义，并在设立时收集当时可识别成员的KYC。随着未来受益人变得可确定——因出生或成年而确定——须在向其作出任何分配之前完成其KYC收集。对于慈善信托或目的信托，须提供证明该慈善实体合法存在及其宗旨的文件，以替代个人受益人KYC。 若受益人居住于受国际制裁或FATF灰名单、黑名单约束的司法管辖区，将适用强化尽职调查措施，且若相关风险无法得到充分缓释，CTM保留拒绝提供服务的权利。任何受益人的PEP（政治公众人物）身份均须提前披露，因为这将触发FIAMLA项下的强化尽职调查义务。

根据《信托法2001》，委任保护人并非强制性要求，但在国际信托架构中较为常见，用以提供额外的监督机制。若委任保护人，须提供与委托人要求同等的个人或公司KYC资料。应仔细审阅信托契约中界定的保护人权力；若保护人权力较为广泛（包括委任权、罢免受托人的权力或对分配的否决权），出于反洗钱目的，保护人可能被视为信托的最终受益所有人，须提供强化的财富来源文件。 委托人致受托人（如适用，亦致保护人）的意愿书并非具有法律约束力的文件，但构成管理档案的重要组成部分。CTM建议在信托设立时签署并注明日期，并定期予以审阅。虽然严格来说并非KYC文件，但它是信托设立档案的核心要素，应与信托契约同步准备。 提交给CTM的所有文件均须由公证人、合资格律师或受监管金融机构认证为与原件相符的真实副本。对于受支持的文件类型，若有信誉良好的数字身份验证平台支持，则可接受电子KYC（eKYC），但须符合CTM的技术接受政策。

信托契约是任何毛里求斯信托的基础法律文件，须符合《信托法2001》的要求。CTM的法律团队根据架构的具体目标拟定量身定制的信托契约，涵盖信托名称、适用法律（毛里求斯法律）、受托人的权力与义务、受益人的受益权益、保护性条款、修订与终止程序，以及争议解决机制。信托契约须由委托人及受托人签署；在某些架构中，也须由保护人签署。 应与信托契约一并准备并持续保存的支持文件包括：初始信托资产明细表（设立文件）；记录后续资产转入信托的任何补充契约；保护人委任函（如适用）；记录受托人接受任职的受托人会议纪要；以及意愿书。若信托持有位于毛里求斯的不动产，须向总注册局办理公证转让契据的登记。若信托持有毛里求斯公司的股份，须持续维护相关公司的股份转让表格及最新的股东登记册。 若信托属于需要注册的类别（例如由持牌受托人为非居民委托人及受益人在环球商业背景下管理资产的信托），则该信托还须向FSC毛里求斯办理注册。CTM作为其信托管理服务的一部分，负责处理所有FSC注册手续。