プロフェッショナル・インターミディアリー

法律事務所・税務アドバイザーのためのモーリシャス実務パートナー

貴社が設計したストラクチャーについて、モーリシャスでの会社設立、ライセンス取得、実体要件対応、コンプライアンス業務を、FSCライセンスを保有する管理会社が担います。

ストラクチャーの設計は法律事務所や税務アドバイザーが担い、そのモーリシャス側の実務をCompany Mauritiusチーム(モーリシャス金融サービス委員会(FSC)のライセンスを保有する管理会社、Sunibel Corporate Services Ltdのブランド)が担当します。これには、国内会社、Global Business Licence(GBC)会社、Authorised Companyといった該当エンティティの設立に加え、各ストラクチャーに求められるライセンス取得、登録、登録事務所の手配が含まれます。GBCストラクチャーを利用する場合、特定外国所得に対する一部免除の適用条件である実体要件(モーリシャス国内における有資格スタッフの配置や相応の支出など)への対応を支援します。モーリシャス税務居住者証明書の申請についても、行政手続きとしてサポートしますが、特定の結果や取得時期をお約束するものではありません。また、設立後の継続的な会社秘書業務、会計・税務コンプライアンス申告(モーリシャス歳入庁向け)、依頼元事務所への報告業務も承ります。エンドクライアントとのアドバイザリー関係は一貫して依頼元事務所にあり、当社は一般的な事実情報を超えるモーリシャス税務上の見解は提供いたしません。税務上の取扱いに関する正式な助言は、依頼元の弁護士または税務アドバイザーの責任範囲です。守秘義務はモーリシャス法および専門家基準に基づき対応されます。ライセンスを受けた管理会社として、当社はモーリシャスのマネーロンダリング防止規制のもと、エンドクライアントに対する顧客デューデリジェンスおよび実質的所有者の特定を直接行う義務があり、協業条件はその都度個別に合意します。

法律事務所・税務アドバイザーとの協業の進め方

パートナー主導の関係性

依頼元の法律事務所または税務アドバイザーは、ストラクチャー設計と税務戦略についてクライアントの主要アドバイザーであり続けます。モーリシャスでの会社設立、ライセンス取得、継続的な運営管理はFSCライセンスを保有する管理会社が背後で担うため、依頼元事務所のアドバイザリー的な立場とクライアントとの関係は、案件を通じて維持されます。

モーリシャスにおけるストラクチャー実行

ストラクチャーが設計された後、当社がモーリシャス側の実行を担当します。国内会社、GBC、Authorised Companyの設立、ライセンス取得・登録、登録事務所の手配、金融サービス委員会およびモーリシャス歳入庁への各種申告を、各段階で依頼元事務所と連携しながら進めます。

GBCストラクチャーの実体要件対応支援

特定外国所得への一部免除を受けるためにGlobal Business Licence会社を利用する場合、その免除の前提となる実体要件——有資格スタッフ、中核となる所得創出活動、モーリシャス国内での相応の支出——への対応を支援し、書面上設計されたストラクチャーが実務上も機能するようにします。

税務居住者証明書の申請

モーリシャス税務居住者証明書の申請書作成・提出を、所轄当局とのやり取りを伴う行政手続きとして支援します。特定の結果や処理期間をお約束するものではなく、時期や結果は案件内容と当局の審査によって左右されます。

会社秘書業務とコンプライアンス

ストラクチャー設立後は、継続的な会社秘書業務、会計・税務コンプライアンス申告、金融サービス委員会およびモーリシャス歳入庁への年次報告を担当し、案件の状況について依頼元事務所へ定期的に報告します。

守秘義務と専門家基準

クライアント情報はモーリシャス法および専門家としての守秘義務基準に基づき取り扱われます。ライセンスを受けた管理会社として、当社はモーリシャスのマネーロンダリング防止規制のもと顧客デューデリジェンスおよび実質的所有者の特定を直接行いますが、アドバイザリー関係は引き続き依頼元事務所が保持します。

協業モデル

紹介型

法律事務所または税務アドバイザーがモーリシャス側の業務のためにクライアントを紹介し、その後もアドバイザーとして関与し続けます。当社はFSCライセンスに基づく諸手続き——会社設立、ライセンス取得、登録事務所、コンプライアンス申告——を担当し、進捗状況やKYCのためにクライアントから直接提供が必要な情報について、依頼元事務所へ随時報告します。このモデルは、クライアントとの関係をそのまま維持しつつ、通常の業務範囲外である会社設立や申告手続きを事務所自身で管理することなく、ストラクチャーの一部をモーリシャスで実行したい事務所に適しています。

パートナー主導型/ホワイトラベル

依頼元事務所がクライアントとの関係、およびクライアント向けの税務・法務アドバイスを主導し、当社はエンドクライアントに対する自社のKYC義務の範囲内で、モーリシャスでの会社設立、ライセンス取得、運営管理を背後で担当します。エンドクライアントはモーリシャスの管理会社が関与していることを認識しており、身元確認書類や資金源情報は当社へ直接提供されますが、日常的なやり取りは引き続き依頼元事務所を通じて行われます。協業条件はその都度個別に合意します。

管理会社が必ず担う業務

協業モデルにかかわらず、委任できない業務がいくつかあります。FSCライセンスを保有する管理会社として、当社はモーリシャスのマネーロンダリング防止規制のもとエンドクライアントに対する顧客デューデリジェンスと実質的所有者の特定を行い、モーリシャス法人の委任契約書・設立関連書類に署名し、金融サービス委員会およびモーリシャス歳入庁への申告を行う必要があります。当社はこれを制約というより、依頼元事務所にとっての明確化の一助と捉えています。当社の規制上の責任がどこから始まり、依頼元事務所のアドバイザリー的役割がどこまで続くのかを、明確に示すものだからです。

案件の一般的な進行フロー

初回打ち合わせ

依頼元の法律事務所または税務アドバイザーが、設計したストラクチャーと必要となるモーリシャス側の要素——会社、トラスト、財団、またはその組み合わせ——について説明します。

案件・ストラクチャーのレビュー

提案されたストラクチャーとエンドクライアントに関する既存情報を確認し、満たすべきモーリシャスのライセンス要件およびコンプライアンス要件を精査します。

KYCおよびオンボーディング

管理会社が、モーリシャスのマネーロンダリング防止規制に基づき、エンドクライアントに対する顧客デューデリジェンスと実質的所有者の特定を直接行います。

会社設立・ライセンス取得・体制構築

該当するモーリシャス法人を設立し、登録事務所を手配のうえ、ライセンス取得または登録手続き、およびストラクチャーに必要な実体要件対応を完了させます。

継続的な運営管理と報告

会社秘書業務、会計、税務コンプライアンス申告、規制当局への報告を担当し、案件の状況を依頼元事務所へ随時報告します。

依頼元事務所に一般的にお願いしている情報

クライアント向けに設計されたストラクチャーの概要と、モーリシャス法人に想定される役割
実質的所有者に関する、現時点で入手可能な範囲での身元確認書類および資金源情報
クライアントの居住国、および既存の関連する会社・トラストストラクチャー
想定されているモーリシャスのライセンス種別またはエンティティ種別(国内会社、GBC、Authorised Company、トラストまたは財団)
依頼元事務所が既に把握している時期または規制上の制約事項

よくあるご質問

貴社はクライアントにモーリシャス税務上の見解を提供しますか?

いいえ。当社は、依頼元の法律事務所または税務アドバイザーが設計したストラクチャーのモーリシャス側の実行を担い、適用される法人税率や特定の免除の適用条件など、モーリシャス税制に関する一般的な事実情報の共有は可能です。特定のクライアントへの規則の適用に関する正式な税務上の見解や助言は、依頼元事務所またはその起用する税務顧問の責任範囲であり、当社はそうした助言の代替となる立場にはございません。

貴社は当方のクライアントに直接連絡しますか?

一部の直接的な接触は避けられません。ライセンスを受けた管理会社として、当社は顧客デューデリジェンスおよび実質的所有者の特定を直接行う義務があり、エンドクライアントには身元確認書類・資金源書類を当社へ直接ご提供いただく場合があります。このKYCの段階を除き、業務関係はパートナー主導のまま維持されます。依頼元事務所は引き続きクライアントとの関係およびアドバイスの提供を主導し、それ以降のやり取りの進め方は各事務所と個別に合意します。

貴社が設立可能なモーリシャスのストラクチャーは何ですか?

当社は国内会社、Global Business Licence(GBC)会社、Authorised Company、トラスト(プライベート・トラスト・カンパニーを含む)、財団、ファンドストラクチャーの設立を支援します。どれが適しているかはクライアントの居住地、資産や事業の性質、依頼元事務所が目指す税務・規制上の結果によって異なります。当社は新たなストラクチャーを提案するのではなく、既に事務所側で設計されたストラクチャーに基づいて業務を進めます。

モーリシャス税務居住者証明書の申請を支援してもらえますか?

はい。申請書の作成および所轄当局への提出を、行政手続きとして対応いたします。結果や処理期間は案件内容と当局の審査によって左右されるため、特定の結果や期間をお約束することはできませんが、提出から当局の回答に至るまで、申請の進捗状況を依頼元事務所へ随時ご報告します。

UAE法人を含む外国法人のモーリシャスへのリドミサイル(本拠地移転)を支援できますか?

本国の法域によって異なります。モーリシャス法上、継続登記(コンティニュエーション)による外国会社のモーリシャスでの登録が認められるのは、当該法人の元の法域の法律が域外への移転を許可している場合に限られます。したがって、特定の法人(UAE本土、DMCC、DIFC、ADGM、JAFZA、RAKEZ、IFZAその他の当局)がこれを行えるかどうかは、それぞれの登記当局に個別に確認する必要があります。継続登記が利用できない場合、一般的な代替策としては、新たなモーリシャス会社を設立し既存事業を移転する方法、または両方のストラクチャーを併存させる方法があります。

協業条件はどのように合意されますか?

案件ごとの個別合意となります。各案件は、対象となるストラクチャー、選択される協業モデル(紹介型かパートナー主導型か)、必要となるモーリシャス業務の範囲によって内容が異なるため、標準的なテンプレートを一律に適用するのではなく、依頼元事務所ごとに協業条件を個別に協議・合意しています。

ストラクチャーのモーリシャス側の設立にはどのくらいの期間がかかりますか?

ストラクチャーの種類、関係するライセンス、必要な情報・書類がどれだけ迅速に揃うかによって異なるため、一律の期間はお示ししておりません。国内会社の設立は一般的にGBCやAuthorised Companyより手続きが単純ですが、後者はFSCによる審査や実体要件への対応を伴います。特定の週数をあらかじめお約束するのではなく、各段階の進捗状況を依頼元事務所へ随時ご報告いたします。

本ページの情報は一般的なご案内を目的としたものであり、法律、税務または規制上の助言を構成するものではありません。個別の状況については必ず専門家にご相談ください。