Сроки учреждения траста на Маврикии

Первый этап предполагает подробное обсуждение с клиентом и его консультантами целей траста, характера и местонахождения передаваемых активов, личностей и обстоятельств бенефициаров, а также любых особых требований к управлению или наследованию. CTM подготовит меморандум о структуре с изложением предлагаемой концепции траста, включая необходимость назначения протектора, целесообразность включения в структуру нижестоящей компании, а также наиболее подходящий вид траста (дискреционный, фиксированный, целевой или их сочетание). После согласования структуры CTM направляет персонализированный чек-лист KYC, охватывающий все стороны. Для физических лиц — учредителей, бенефициаров и протекторов — применяются стандартные требования персонального KYC. Для любых нижестоящих корпоративных структур или PTC, входящих в состав структуры, применяются требования корпоративного KYC. Этап сбора KYC является наиболее значимой переменной в общем графике и должен быть инициирован сразу после согласования структуры, в идеале — до начала формальной юридической разработки документов. Внутренняя комплаенс-проверка CTM в части ПОД/ФТ проводится параллельно со сбором документов. В случаях, требующих усиленной проверки — например, для клиентов, являющихся политически значимыми лицами, или клиентов со сложным источником происхождения средств, — перед созданием траста требуется одобрение высшего руководства. CTM прозрачно и своевременно информирует клиента и его консультантов о любых комплаенс-требованиях.

После получения комплаенс-допуска по KYC (либо при достаточной степени его готовности для параллельного начала юридической разработки документов) юридическая команда CTM составляет трастовый документ. Трастовый документ адаптируется к конкретным целям структуры и охватывает: название траста, применимое право (право Маврикия в соответствии с Trusts Act 2001), имущество траста, полномочия и обязанности доверительного собственника, бенефициарные интересы бенефициаров, полномочия протектора (при наличии), положения об изменении и прекращении, а также механизм разрешения споров. Проект направляется клиенту и его юридическим консультантам для рассмотрения и замечаний. После окончательного согласования трастового документа координируется процедура его подписания. Трастовый документ должен быть подписан учредителем и доверительным собственником (CTM). При наличии протектора его подпись, как правило, также получают на этом этапе. В зависимости от юрисдикции учредителя подписание может быть произведено на Маврикии либо дистанционно с соблюдением соответствующих требований к свидетелям и нотариальному удостоверению. Письмо о пожеланиях составляется на этом этапе и подписывается учредителем. Вспомогательная документация, готовящаяся параллельно, включает: перечень первоначальных активов траста, протокол о принятии полномочий доверительным собственником, любые заявления об инвестиционной политике или руководящие принципы управления, а также переписку с хранителями базовых активов для инициирования их передачи.

Трасты, администрируемые лицензированным доверительным собственником на Маврикии в контексте международного бизнеса, подлежат регистрации в FSC Mauritius. CTM готовит и подаёт заявку на регистрацию траста в FSC в рамках услуги по учреждению траста. Заявка включает трастовый документ, документацию KYC по всем сторонам и описание активов и деятельности траста. Регистрация стандартного траста в FSC обычно занимает от 2 до 3 недель. В зависимости от структуры могут потребоваться дополнительные регуляторные уведомления. Например, если траст владеет акциями маврикийской GBC, необходимо обновить реестр акционеров компании и уведомить FSC об изменении бенефициарного владения. Если траст владеет акциями иностранной компании, необходимо учитывать законодательство соответствующей юрисдикции в части раскрытия бенефициарного владения. CTM при необходимости координирует работу с местными юрисконсультами в соответствующих юрисдикциях. Для трастов, связанных с недвижимым имуществом, расположенным на Маврикии, нотариальный акт передачи должен быть подготовлен маврикийским нотариусом и зарегистрирован в Registrar General. Этот этап может добавить от 2 до 4 недель к общему графику в зависимости от сложности передачи имущества и доступности нотариуса.

Практическая передача активов в траст — «наделение имуществом» — завершается после подписания трастового документа. При денежном наделении учредитель переводит средства непосредственно на банковский счёт траста. При передаче акций оформляются формы передачи акций, а реестр компании обновляется с указанием доверительного собственника в качестве акционера. В отношении недвижимости нотариальный акт передачи регистрируется в Registrar General, и право собственности обновляется соответствующим образом. Для прочих классов активов готовится соответствующая документация о передаче или уступке прав. Открытие банковского счёта для траста следует процессу, аналогичному открытию корпоративного банковского счёта. Доверительный собственник (CTM) подаёт заявку в выбранный банк от имени траста, предоставляя трастовый документ, KYC по всем сторонам и описание ожидаемой банковской деятельности траста. Поскольку CTM является устоявшейся управляющей компанией с уже сложившимися банковскими отношениями, процесс открытия трастовых счетов обычно проходит несколько быстрее, чем для вновь учреждённых компаний, — как правило, 3–6 недель с момента подачи заявки. После того как банковский счёт начинает функционировать, поступает первоначальное имущество, и траст становится полностью действующим. CTM выдаёт клиенту и его консультантам подтверждение об учреждении траста и организует программу текущего администрирования траста, включая бухгалтерский учёт, ежегодную отчётность и периодические проверки со стороны доверительного собственника.