Tijdlijn voor het oprichten van een bedrijf in Mauritius

De eerste fase omvat de onboarding van de cliënt, het structuurontwerp en de verzameling van KYC-documenten. CTM voert een initieel overleg met de cliënt — persoonlijk, via videogesprek of schriftelijk — om de commerciële doelstellingen, de voorgestelde structuur, de betrokken partijen en eventuele specifieke regelgevende vereisten te begrijpen. Op basis van dit overleg stelt CTM een op maat gemaakt structuurmemorandum en een gepersonaliseerde KYC-checklist op. De verzameling van KYC-documenten kan variëren van enkele dagen (voor een eenvoudige structuur met één individuele aandeelhouder en bestuurder) tot enkele weken (voor complexe, meerlagige structuren met meerdere corporatieve aandeelhouders, buitenlandse trusts, of partijen uit rechtsgebieden met een hoger risico). CTM voert tijdens deze fase haar AML/CFT-risicobeoordeling uit en stelt haar interne compliancedossier op. Goedkeuring op managementniveau is vereist voordat de toestemmingsbrief kan worden afgegeven en de aanvraag kan worden ingediend. Deze fase omvat ook het opstellen en afronden van het businessplan, dat de voorgestelde activiteiten van de GBC nauwkeurig moet beschrijven en een reële substance-regeling in Mauritius moet aantonen. Voor structuren met gereguleerde activiteiten voert CTM een pre-licentiebeoordeling uit om eventuele aanvullende FSC-aanvragen te identificeren.

Zodra de KYC-goedkeuring is verkregen en de structuur is bevestigd, gaat CTM over tot het opstellen van de statutaire documenten van de vennootschap. Dit begint met een controle van de beschikbaarheid van de vennootschapsnaam via het portaal van de Companies and Intellectual Property Office (CIPO) — er dienen minstens twee tot drie naamopties vooraf te worden voorbereid voor het geval de voorkeursnaam niet beschikbaar is of verduidelijking vereist. Namen die een verband suggereren met overheden, koningshuizen of gereguleerde activiteiten vereisen aanvullende goedkeuring. CTM stelt de akte van oprichting en de statuten op, afgestemd op de governancevereisten van de cliënt, samen met de toestemmingsbrieven van de bestuurders, de eerste notulen van het bestuur, sjablonen voor aandelencertificaten, en het GBC-aanvraagformulier voor de FSC Mauritius. Deze documenten worden door de cliënt beoordeeld en goedgekeurd vóór indiening. De volledige fase van documentvoorbereiding duurt doorgaans 3 tot 5 werkdagen voor standaardstructuren. De inschrijving bij de Registrar of Companies — zodra de documenten zijn ingediend — wordt doorgaans binnen 3 tot 7 werkdagen verwerkt, waarna het oprichtingscertificaat wordt afgegeven. De vennootschap bestaat vanaf die datum rechtsgeldig, al kan zij pas global business-activiteiten uitvoeren zodra de FSC Global Business Licence is ontvangen.

Na de oprichting bij de Registrar of Companies dient CTM de GBC-vergunningsaanvraag in bij de FSC Mauritius. Het aanvraagpakket omvat het oprichtingscertificaat, de akte van oprichting en statuten, het businessplan, volledige KYC van alle partijen, de toestemmingsbrief van de management company, en het toepasselijke FSC-aanvraagformulier met ondersteunende bijlagen. De FSC Mauritius voert een inhoudelijke beoordeling van de aanvraag uit, wat doorgaans 2 tot 3 weken duurt voor een goed voorbereide standaard-GBC-aanvraag. Tijdens deze beoordeling kan de FSC vragen stellen (aangeduid als 'FSC queries') waarin om verduidelijking van bepaalde aspecten van de aanvraag of aanvullende documentatie wordt gevraagd. CTM beheert het proces van beantwoording van deze vragen en streeft ernaar binnen 2 tot 3 werkdagen na ontvangst van een vraag te reageren. Complexe structuren, aanvragen voor gereguleerde activiteiten, of aanvragen met partijen uit rechtsgebieden met een hoger risico kunnen langer duren. Na goedkeuring door de FSC wordt de Global Business Licence afgegeven en is de vennootschap officieel vergund om global business-activiteiten vanuit Mauritius uit te voeren. CTM stelt het volledige statutaire dossier op en levert dit aan de cliënt. De vennootschap komt nu ook in aanmerking voor het aanvragen van het Mauritius Tax Residency Certificate bij de Mauritius Revenue Authority (MRA), dat vereist is om toegang te krijgen tot de voordelen van de verdragen ter voorkoming van dubbele belasting van Mauritius.

Het openen van een bankrekening voor een nieuw opgerichte GBC is een apart proces dat parallel met of na de FSC-goedkeuringsfase verloopt. CTM begeleidt cliënten bij de bankkeuze op basis van de activiteiten van de vennootschap, de rechtsgebieden van de tegenpartijen, de aard van de verwachte transacties, en de bankgeschiedenis en -relaties van de cliënt. Mauritius herbergt verschillende internationale banken, waaronder HSBC, Barclays (nu ABSA), SBM Bank, MCB en AfrAsia Bank, elk met een verschillende risicobereidheid en dienstverlening. Het complianceteam van de bank voert zijn eigen onafhankelijke KYC-beoordeling uit van de vennootschap en al haar bestuurders, aandeelhouders en uiteindelijk begunstigden. Naast de oprichtingsdocumenten en KYC-materialen vraagt de bank doorgaans een gedetailleerde vragenlijst over het doel van de rekening, verwachte transactievolumes en tegenpartijen, herkomst van de middelen voor de initiële storting, en vaak een compliance-interview (persoonlijk of via video) met de bestuurders of gemachtigde ondertekenaars. De bank kan ook een minimale initiële storting vereisen, die per instelling en type rekening varieert. Het openen van een bankrekening duurt doorgaans 4 tot 8 weken vanaf de indiening van het volledige bankaanvraagpakket. Vertragingen worden meestal veroorzaakt door onvolledige documentatie, vragen over transactieprofielen of herkomst van middelen, of interne escalatie door de bank naar senior compliance voor verscherpt due diligence-onderzoek. CTM onderhoudt gedurende het hele proces contact met de bank en adviseert over hoe compliancevragen het best kunnen worden beantwoord om de goedkeuringskansen te maximaliseren.