Trust- en fiduciaire diensten

Trust voor successieplanning in Mauritius

Het structureren van vermogensoverdracht tussen generaties via een Mauritiaanse trust — ter bescherming van het familievermogen, ten behoeve van toekomstige generaties en om te waarborgen dat uw wensen worden gerespecteerd.

Vraag een vertrouwelijke beoordeling aan

Successieplanning is wellicht de belangrijkste toepassing van een Mauritiaanse trust. Een naar behoren opgerichte discretionaire trust stelt een settlor in staat om tijdens zijn of haar leven activa uit de eigen nalatenschap over te dragen, duidelijk te voorzien in gekozen begunstigden over meerdere generaties, en te waarborgen dat het vermogen wordt verdeeld in overeenstemming met zorgvuldig overwogen wensen — terwijl de activa worden beschermd tegen aanspraken op grond van gedwongen erfopvolging, risico's van schuldeisers en de onzekerheden van intestaat overlijden. Anders dan een testament is een trust een levende structuur die onmiddellijk in werking treedt en gedurende het leven van de settlor kan worden beheerd en aangepast. Op grond van de Trusts Act 2001 kunnen Mauritiaanse trusts tot 99 jaar voortbestaan, waardoor zij ideale vehikels zijn voor vermogensplanning over meerdere generaties.

Hoe een trust successiedoelen dient

Onttrekking aan de nalatenschap

Activa die in een correct geconstitueerde trust zijn ondergebracht, maken geen deel meer uit van de persoonlijke nalatenschap van de insteller. Zij gaan niet door probate, vallen in veel rechtsgebieden niet onder dwingend erfrecht en staan niet ter beschikking van de persoonlijke schuldeisers van de insteller — mits de trust niet wordt aangevochten als schijnconstructie of als frauduleuze beschikking.

Discretionaire uitkering aan begunstigden

Een discretionaire trust stelt de trustee in staat te beslissen hoe en wanneer inkomen en kapitaal aan begunstigden worden uitgekeerd, op basis van een door de insteller verstrekte wensenbrief. Deze flexibiliteit maakt het mogelijk uitkeringen af te stemmen op individuele omstandigheden — onderwijskosten, bedrijfsinvesteringen, pensionering — in plaats van een vaste formule te volgen.

Meergenerationele planning

Een Mauritiusse trust kan tot 99 jaar bestaan en zo drie of meer generaties overspannen. De trustakte kan zo worden opgesteld dat zij voorziet in kinderen, kleinkinderen en zelfs nog ongeboren toekomstige generaties, zodat vermogen behouden blijft en wordt doorgegeven in overeenstemming met de waarden van de familie.

Bescherming van kwetsbare begunstigden

Een spendthrift- of beschermende trust kan de belangen afschermen van begunstigden die mogelijk onvoldoende financiële discipline hebben of die zelf aan schuldeisersrisico's blootstaan. In plaats van een lumpsum te ontvangen die kan worden verkwist, ontvangt de begunstigde gestructureerde uitkeringen van de trustee.

Omzeilen van dwingend erfrecht

Veel civielrechtelijke rechtsgebieden leggen verplichte erfdelen op voor kinderen of echtgenoten. Een correct opgerichte Mauritiusse trust kan een doeltreffend mechanisme bieden om dergelijke regels te omzeilen en activa te verdelen in overeenstemming met de werkelijke wensen van de insteller. Juridisch advies in het thuisrechtsgebied van de insteller is essentieel.

Een successietrust in Mauritius oprichten

Familie- en vermogensinventarisatie

Wij werken samen met u en uw adviseurs om alle relevante familieleden, de in de trust onder te brengen activa en de successiedoelen te identificeren — wie moet begunstigd worden, in welke omstandigheden en in welke verhoudingen.

Opstellen van de trustakte

De trustakte wordt opgesteld in overeenstemming met uw doelstellingen — met vermelding van de categorie begunstigden, de bevoegdheden van de trustee, het uitkeringskader en de duur. Bijzondere bepalingen voor kwetsbare begunstigden of liefdadigheidsuitkeringen kunnen worden opgenomen.

Wensenbrief

Er wordt een niet-bindende maar zeer overtuigende wensenbrief opgesteld, die de trustee begeleidt bij de wijze waarop u uitkeringen wenst te laten plaatsvinden en waarin uw waarden en intenties voor het familievermogen worden uiteengezet.

Oprichting van de trust en overdracht van activa

De trust wordt formeel opgericht, de trustee benoemd, KYC voltooid en de activa overgedragen. De wensenbrief wordt aan de trustee overhandigd en vertrouwelijk bewaard in het trustdossier.

Evaluatie en actualisering

Successieplanning is geen eenmalige oefening. Wij raden een periodieke evaluatie aan — om de 3 tot 5 jaar of bij elke belangrijke levensgebeurtenis — om ervoor te zorgen dat de trust de wensen en omstandigheden van de familie blijft weerspiegelen.

Wat wij nodig hebben om te beginnen

Overzicht van de familie: insteller, echtgenoot/echtgenote, kinderen, kleinkinderen en eventuele andere beoogde begunstigden
Overzicht van de in de trust onder te brengen activa
Schets van de successiewensen — wie moet begunstigd worden en in welke omstandigheden
Details over eventuele zorgen omtrent dwingend erfrecht in het thuisrechtsgebied van de insteller
Identificatie van eventuele kwetsbare begunstigden die bijzondere voorzieningen vereisen
Details van eventuele bestaande structuren (testamenten, bestaande trusts, vennootschappen)
Volledige KYC voor alle betrokkenen

Indicatieve kosten voor een successietrust

De kosten zijn afhankelijk van de complexiteit van de familie, het aantal begunstigden, de vereiste bijzondere voorzieningen en de aard van de activa.

Item	Indicatieve bandbreedte
Opstellen van de trustakte (successiegericht)	USD 3.500 – 8.000
Opstellen van de wensenbrief	USD 500 – 1.500
Oprichting van de trust en KYC	USD 1.500 – 3.000
Jaarlijkse trustee- en beheersvergoeding	USD 6.000 – 20.000+

Veelgestelde vragen

Is een letter of wishes juridisch bindend?

Nee. Een letter of wishes is geen juridisch bindende instructie aan de trustee. Het is echter een zeer overtuigend document dat een verantwoordelijke trustee zeer serieus zal nemen. Het stelt de settlor in staat de discretionaire bevoegdheid van de trustee te sturen zonder het onafhankelijke oordeelsvermogen van de trustee zodanig te beperken dat de geldigheid van de trust wordt ondermijnd.

Kan de trust worden gewijzigd nadat deze is opgericht?

Dit hangt af van de vraag of de trust herroepelijk of onherroepelijk is. De meeste successietrusts zijn onherroepelijk om het gewenste effect op het gebied van vermogensbescherming en successie te bereiken. De trustakte kan echter worden opgesteld met flexibiliteitsbepalingen — de mogelijkheid om begunstigden toe te voegen of te verwijderen, uitkeringsmechanismen te wijzigen of beleggingsbevoegdheden aan te passen — binnen vastgestelde grenzen.

Wat gebeurt er met de trust wanneer de settlor overlijdt?

De trust blijft na het overlijden van de settlor bestaan. De trustee blijft de trustactiva beheren en verdelen in overeenstemming met de akte en de letter of wishes. De trust maakt geen deel uit van de nalatenschap van de settlor en is niet onderworpen aan een boedelbehandeling.

Kan een Mauritiaanse trust de gedwongen erfopvolging in mijn thuisland opzijzetten?

Dit is een vraag die valt onder het recht van uw thuisjurisdictie en moet daar met gekwalificeerd juridisch advies worden behandeld. In het algemeen bepaalt het Mauritiaanse recht uitdrukkelijk dat de geldigheid van een Mauritiaanse trust niet wordt aangetast door regels inzake gedwongen erfopvolging van een andere jurisdictie, maar de praktische afdwingbaarheid van dit standpunt verschilt per land.

Hoe lang kan een Mauritiaanse trust duren?

Op grond van de Trusts Act 2001 kan een Mauritiaanse trust een maximale duur van 99 jaar hebben, waardoor deze geschikt is voor planning over meerdere generaties. De duur wordt bij de oprichting vastgelegd in de trustakte.

De informatie op deze pagina wordt uitsluitend ter algemene informatie verstrekt en vormt geen juridisch, fiscaal of regelgevend advies. Vraag altijd professioneel advies dat is afgestemd op uw specifieke situatie.