Foundation voor vermogensstructurering in Mauritius
Het gebruik van een Mauritius foundation als top van een grensoverschrijdende vermogensstructuur — het houden van vermogen, het beheren van investeringen en het bieden van een duurzaam kader voor familiale successie en governance.
Naast successieplanning is de Mauritius foundation een krachtig instrument voor het structureren van complex internationaal vermogen. Haar status als aparte rechtspersoon, gecombineerd met de flexibiliteit van haar oprichtingsakte en de mogelijkheid voor de oprichter om bepaalde bevoegdheden te behouden, maakt haar tot een aantrekkelijk holdingvehikel voor beleggingsportefeuilles, aandelen in operationele vennootschappen, onroerend goed en ander vermogen. Wanneer zij aan de top van een multi-jurisdictionele structuur wordt gepositioneerd — met Mauritius vennootschappen die op hun beurt vermogen in Afrika, Azië of elders houden — biedt de foundation een heldere, op entiteiten gebaseerde eigendomslaag die gemakkelijk wordt begrepen door banken, toezichthouders en tegenpartijen in zowel common law- als civielrechtelijke stelsels.
Toepassingen van een Mauritiusse stichting voor vermogensstructurering
Structuur met een topholding
De stichting staat aan het hoofd van een groepsstructuur en houdt aandelen in Mauritiusse Global Business Companies (GBC's) of andere entiteiten die op hun beurt operationele vennootschappen, beleggingsportefeuilles of onroerend goed in meerdere jurisdicties aanhouden. De stichting biedt één stabiele eigendomslaag met duidelijke bepalingen inzake governance en successie.
Beleggingsbeheer en mandaatbeheer
De stichting kan beleggingsportefeuilles rechtstreeks of via onderliggende vennootschappen aanhouden en beleggingsmandaten verlenen aan erkende vermogensbeheerders. Beslissingen van de raad over het beleggingsbeleid worden vastgelegd bij besluit, wat een duidelijk governance-traject oplevert.
Onroerend goed aanhouden
Internationaal onroerend goed — met name in jurisdicties waar trusteigendom minder goed wordt begrepen — kan via de stichting of via een aan de stichting toebehorende vennootschap worden aangehouden. De rechtspersoonlijkheid van de stichting vereenvoudigt de registratie van eigendom en de successie.
Private equity en illiquide activa
Voor families met belangen in particuliere ondernemingen, private-equityfondsen of andere illiquide activa biedt de stichting een stabiele, langetermijnstructuur voor eigendom die het overlijden of de handelingsonbekwaamheid van elk individueel familielid overleeft.
Gecombineerde successie- en vermogensstructurering
Het statuut van de stichting kan tegelijkertijd successie regelen (bepalen wie na het overlijden van de oprichter begunstigde is en onder welke voorwaarden), governance (het instellen van een familieraad die toezicht houdt op de aangelegenheden van de stichting) en investeringen (het vastleggen van het beleggingsmandaat en de risicoparameters).
Filantropie naast familievermogen
Een stichting met zowel particuliere begunstigden als liefdadigheidsdoelen kan een deel van haar activa of inkomsten toewijzen aan filantropische activiteiten — waardoor zij één vehikel vormt voor zowel het beheer van het familievermogen als de charitatieve nalatenschap van de familie.
Implementatie van een op een stichting gebaseerde vermogensstructuur
Inventarisatie van vermogen en structuur
Wij brengen de huidige activa, bestaande structuren en doelstellingen van de familie in kaart — en bepalen wat op het niveau van de stichting moet worden aangehouden en wat in onderliggende entiteiten moet worden ondergebracht.
Opstellen van het statuut van de stichting
Het statuut wordt zodanig opgesteld dat het zowel de operationele als de successiedoelstellingen weerspiegelt: bevoegdheden van de oprichter, samenstelling van de raad, parameters van het beleggingsmandaat en het kader voor begunstigden.
Oprichting van de onderliggende structuur
Waar nodig richten wij de onderliggende Mauritiusse entiteiten (GBC's, binnenlandse vennootschappen, SPV's) op die de stichting zal aanhouden, of integreren wij deze, zodat de groepsstructuur coherent en fiscaal efficiënt is.
Registratie van de stichting en KYC
De stichting wordt geregistreerd, alle KYC wordt afgerond en de activa worden overgedragen. Aandeelregisters en eigendomsgegevens in onderliggende entiteiten worden bijgewerkt om de stichting als eigenaar te weerspiegelen.
Implementatie van het beleggingsmandaat
Beleggingsmandaten worden overeengekomen tussen de raad van de stichting en de gekozen vermogensbeheerders. Er worden protocollen vastgesteld voor prestatiemonitoring en rapportage.
Doorlopende governance en rapportage
Wij beheren de stichting op doorlopende basis — raadsvergaderingen, jaarrekeningen, wettelijke aangiften, beleggingstoezicht en evaluaties van de successieplanning — en bieden zo een geïntegreerde dienstverlening over de gehele structuur.
Vereisten voor vermogensstructurering via een stichting
- Overzicht van alle activa die in de structuur worden ondergebracht en hun huidige jurisdictie en eigendom
- Gewenst governancekader — samenstelling van de raad, bevoegdheden van de oprichter, kader voor begunstigden
- Beleggingsdoelstellingen en risicoprofiel voor het beleggingsmandaat
- Details van eventuele bestaande Mauritiusse of offshore structuren die moeten worden geïntegreerd
- Successiedoelstellingen — wie is begunstigde en onder welke voorwaarden
- Volledige KYC voor alle betrokken partijen
- Juridisch advies in de relevante jurisdicties over de fiscale en regelgevende gevolgen van de herstructurering
Indicatieve kosten voor vermogensstructurering via een stichting
| Item | Indicatieve bandbreedte |
|---|---|
| Statuten en reglement van de stichting (gericht op vermogensstructurering) | USD 4.000 – 8.000 |
| Oprichting onderliggende GBC (per entiteit) | USD 2.500 – 5.000 |
| Jaarlijks beheer van de stichting | USD 5.000 – 15.000 |
| Jaarlijks beheer van onderliggende vennootschap (per entiteit) | USD 3.000 – 7.000 |
| Documentatie en toezicht op het beleggingsmandaat | In onderling overleg |