Fondation pour la structuration patrimoniale à Maurice
Utiliser une fondation mauricienne comme sommet d'une structure patrimoniale transfrontalière — détenant des actifs, gérant des investissements et offrant un cadre pérenne pour la transmission et la gouvernance familiales.
Au-delà de la planification successorale, la fondation mauricienne est un outil puissant de structuration de patrimoines internationaux complexes. Son statut d'entité juridique distincte, combiné à la flexibilité de sa charte et à la faculté du fondateur de conserver certains pouvoirs, en fait un véhicule de détention attractif pour des portefeuilles d'investissement, des participations dans des sociétés d'exploitation, des biens immobiliers et d'autres actifs. Placée au sommet d'une structure multi-juridictionnelle — détenant des sociétés mauriciennes qui détiennent elles-mêmes des actifs en Afrique, en Asie ou ailleurs —, la fondation offre une couche de détention claire et fondée sur une entité, aisément comprise par les banques, les régulateurs et les contreparties, tant en droit anglo-saxon (« common law ») qu'en droit civil.
Applications de la fondation mauricienne en structuration patrimoniale
Structure de détention au sommet (« apex »)
La fondation se situe au sommet d'une structure de groupe, détenant des participations dans des Global Business Companies (GBC) mauriciennes ou d'autres entités qui détiennent elles-mêmes des sociétés d'exploitation, des portefeuilles d'investissement ou des biens immobiliers dans plusieurs juridictions. La fondation offre ainsi une couche de détention unique et stable, assortie de dispositions claires en matière de gouvernance et de transmission.
Détention d'investissements et gestion de mandats
La fondation peut détenir des portefeuilles d'investissement directement ou via des sociétés sous-jacentes, et peut confier des mandats de gestion à des gestionnaires agréés. Les décisions du conseil relatives à la politique d'investissement sont consignées par résolution, ce qui garantit une traçabilité claire de la gouvernance.
Détention immobilière
Un bien immobilier international — notamment dans des juridictions où la détention par trust est mal comprise — peut être détenu par la fondation ou par une société détenue par celle-ci. La personnalité juridique de la fondation simplifie l'enregistrement de la propriété et la transmission.
Private equity et actifs peu liquides
Pour les familles détenant des participations dans des entreprises privées, des fonds de private equity ou d'autres actifs peu liquides, la fondation offre une structure de détention stable et durable, qui survit au décès ou à l'incapacité de tout membre de la famille.
Transmission et structuration patrimoniale combinées
La charte de la fondation peut traiter simultanément la transmission (en précisant qui bénéficie après le décès du fondateur et à quelles conditions), la gouvernance (en instituant un conseil de famille chargé de superviser les affaires de la fondation) et l'investissement (en définissant le mandat d'investissement et les paramètres de risque).
Philanthropie associée au patrimoine familial
Une fondation ayant à la fois des bénéficiaires privés et des objets caritatifs peut affecter une partie de ses actifs ou de ses revenus à des activités philanthropiques — devenant ainsi un véhicule unique pour la gestion du patrimoine familial et l'héritage caritatif de la famille.
Mise en place d'une structure patrimoniale fondée sur une fondation
Cartographie du patrimoine et des structures
Nous cartographions les actifs actuels de la famille, les structures existantes et les objectifs poursuivis — en déterminant ce qui doit être détenu au niveau de la fondation et ce qui doit relever des entités sous-jacentes.
Élaboration de la charte de la fondation
La charte est conçue pour refléter à la fois les objectifs opérationnels et successoraux : pouvoirs du fondateur, composition du conseil, paramètres du mandat d'investissement et cadre relatif aux bénéficiaires.
Mise en place des structures sous-jacentes
Lorsque cela est nécessaire, nous constituons ou intégrons les entités mauriciennes sous-jacentes (GBC, sociétés domestiques, SPV) que la fondation détiendra, en veillant à la cohérence et à l'efficience fiscale de la structure de groupe.
Enregistrement de la fondation et KYC
La fondation est enregistrée, l'ensemble du KYC est réalisé et les actifs sont transférés. Les registres d'actionnaires et les registres de propriété des entités sous-jacentes sont mis à jour pour refléter la fondation en tant que propriétaire.
Mise en œuvre du mandat d'investissement
Les mandats d'investissement sont convenus entre le conseil de la fondation et les gestionnaires retenus. Des protocoles de suivi de la performance et de reporting sont mis en place.
Gouvernance et reporting continus
Nous administrons la fondation de manière continue — réunions du conseil, comptes annuels, déclarations réglementaires, supervision des investissements et revues de la planification successorale — en offrant un service intégré sur l'ensemble de la structure.
Éléments requis pour une structuration patrimoniale via fondation
- Vue d'ensemble de tous les actifs devant être intégrés à la structure, ainsi que de leur juridiction et de leur détention actuelles
- Cadre de gouvernance souhaité — composition du conseil, pouvoirs du fondateur, cadre relatif aux bénéficiaires
- Objectifs d'investissement et profil de risque pour le mandat d'investissement
- Détails de toute structure mauricienne ou offshore existante devant être intégrée
- Objectifs successoraux — qui bénéficie et à quelles conditions
- KYC complet pour l'ensemble des principaux intéressés
- Avis juridique dans les juridictions concernées sur les implications fiscales et réglementaires de la restructuration
Coûts indicatifs pour une structuration patrimoniale via fondation
| Élément | Fourchette indicative |
|---|---|
| Charte et règlement de la fondation (orientation structuration patrimoniale) | USD 4 000 – 8 000 |
| Constitution d'une GBC sous-jacente (par entité) | USD 2 500 – 5 000 |
| Administration annuelle de la fondation | USD 5 000 – 15 000 |
| Administration annuelle de la société sous-jacente (par entité) | USD 3 000 – 7 000 |
| Documentation et supervision du mandat d'investissement | Sur devis |