Foundation per la strutturazione patrimoniale a Mauritius
Utilizzare una foundation di Mauritius come vertice di una struttura patrimoniale transfrontaliera — detenendo attivi, gestendo investimenti e fornendo un quadro duraturo per la successione e la governance familiare.
Oltre alla pianificazione successoria, la foundation di Mauritius è uno strumento potente per strutturare un patrimonio internazionale complesso. Il suo status di soggetto giuridico distinto, unito alla flessibilità del proprio charter e alla possibilità per il fondatore di conservare determinati poteri, ne fa un veicolo di holding interessante per portafogli di investimento, partecipazioni in società operative, immobili e altri attivi. Se collocata al vertice di una struttura multi-giurisdizionale — detenendo società mauriziane che a loro volta detengono attivi in Africa, Asia o altrove — la foundation offre un livello di proprietà pulito e basato su un soggetto giuridico, facilmente comprensibile da banche, autorità di vigilanza e controparti sia nei sistemi di common law sia in quelli di civil law.
Applicazioni della foundation di Mauritius nella strutturazione patrimoniale
Struttura di holding di vertice
La foundation si colloca al vertice di una struttura di gruppo, detenendo partecipazioni in Global Business Companies (GBC) mauriziane o in altri soggetti che a loro volta detengono società operative, portafogli di investimento o immobili in più giurisdizioni. La foundation fornisce un unico livello di proprietà stabile, con disposizioni chiare in materia di governance e successione.
Holding di investimenti e gestione dei mandati
La foundation può detenere portafogli di investimento direttamente o tramite società sottostanti e può conferire mandati di investimento a gestori autorizzati. Le decisioni del consiglio in materia di politica di investimento sono documentate tramite delibera, garantendo una chiara tracciabilità della governance.
Detenzione di immobili
Gli immobili internazionali — in particolare nelle giurisdizioni in cui la proprietà tramite trust non è ben compresa — possono essere detenuti tramite la foundation o tramite una società da essa controllata. La personalità giuridica della foundation semplifica la registrazione della proprietà e la successione.
Private equity e attivi illiquidi
Per le famiglie con interessi in aziende private, fondi di private equity o altri attivi illiquidi, la foundation offre una struttura di proprietà stabile e di lungo periodo, che sopravvive alla morte o all'incapacità di ogni singolo membro della famiglia.
Successione e strutturazione patrimoniale combinate
Il charter della foundation può disciplinare contemporaneamente la successione (specificando chi beneficia dopo la morte del fondatore e a quali condizioni), la governance (istituendo un consiglio di famiglia incaricato di sovrintendere agli affari della foundation) e gli investimenti (definendo il mandato di investimento e i parametri di rischio).
Filantropia accanto al patrimonio familiare
Una foundation con beneficiari privati e finalità caritatevoli può destinare una parte dei propri attivi o redditi ad attività filantropiche, diventando così un unico veicolo sia per la gestione del patrimonio familiare sia per l'eredità caritatevole della famiglia.
Attuazione di una struttura patrimoniale basata su foundation
Mappatura del patrimonio e della struttura
Mappiamo gli attivi attuali della famiglia, le strutture esistenti e gli obiettivi, individuando ciò che dovrebbe essere detenuto a livello di foundation rispetto a ciò che dovrebbe collocarsi nei soggetti sottostanti.
Redazione del charter della foundation
Il charter è redatto per riflettere sia gli obiettivi operativi sia quelli successori: poteri del fondatore, composizione del consiglio, parametri del mandato di investimento e struttura dei beneficiari.
Costituzione della struttura sottostante
Ove necessario, costituiamo o integriamo i soggetti mauriziani sottostanti (GBC, società domestiche, SPV) che la foundation deterrà, assicurando che la struttura del gruppo sia coerente ed efficiente dal punto di vista fiscale.
Registrazione della foundation e KYC
La foundation viene registrata, tutte le verifiche KYC vengono completate e gli attivi vengono trasferiti. I registri delle azioni e i registri di proprietà dei soggetti sottostanti vengono aggiornati per riflettere la foundation come proprietaria.
Attuazione del mandato di investimento
I mandati di investimento vengono concordati tra il consiglio della foundation e i gestori di investimento prescelti. Vengono stabiliti protocolli di monitoraggio delle performance e di rendicontazione.
Governance e rendicontazione continue
Amministriamo la foundation su base continuativa — riunioni del consiglio, bilanci annuali, adempimenti regolamentari, supervisione degli investimenti e revisioni della pianificazione successoria — offrendo un servizio integrato sull'intera struttura.
Requisiti per la strutturazione patrimoniale tramite foundation
- Panoramica di tutti gli attivi da conferire nella struttura e della loro attuale giurisdizione e proprietà
- Quadro di governance desiderato — composizione del consiglio, poteri del fondatore, struttura dei beneficiari
- Obiettivi di investimento e profilo di rischio per il mandato di investimento
- Dettagli di eventuali strutture mauriziane o offshore esistenti da integrare
- Obiettivi successori — chi beneficia e a quali condizioni
- KYC completo per tutti i soggetti coinvolti
- Consulenza legale nelle giurisdizioni rilevanti sulle implicazioni fiscali e regolamentari della ristrutturazione
Costi indicativi per la strutturazione patrimoniale tramite foundation
| Voce | Fascia indicativa |
|---|---|
| Charter e regolamento della foundation (focus sulla strutturazione patrimoniale) | USD 4.000 – 8.000 |
| Costituzione della GBC sottostante (per soggetto) | USD 2.500 – 5.000 |
| Amministrazione annuale della foundation | USD 5.000 – 15.000 |
| Amministrazione annuale della società sottostante (per soggetto) | USD 3.000 – 7.000 |
| Documentazione e supervisione del mandato di investimento | Su richiesta |