मॉरीशस में Global Business Company (GBC) की स्थापना एक संरचित नियामक प्रक्रिया है, जिसमें प्रबंधन कंपनी (management company), Registrar of Companies और Financial Services Commission शामिल होते हैं। जब सभी दस्तावेज़ व्यवस्थित हों और प्रक्रिया को दक्षतापूर्वक संचालित किया जाए, तो GBC को 4–8 सप्ताह में निगमित (incorporate) और लाइसेंस प्राप्त किया जा सकता है। यदि KYC दस्तावेज़ अधूरे हों, FSC प्रश्न (queries) उठाए, या किसी विशेष आवश्यकता वाले बैंक खाते की ज़रूरत हो, तो यह समयरेखा काफी बढ़ सकती है। नीचे दी गई समयरेखा एक सामान्य GBC को मानकर बनाई गई है, जिसमें कोई असामान्य जटिलता न हो। घरेलू (domestic) कंपनी निर्माण — जिसके लिए FSC लाइसेंस आवश्यक नहीं होता — आमतौर पर तेज़ होता है, अक्सर केवल निगमन के लिए 3–7 कार्यदिवस।
चरण 1: KYC, ऑनबोर्डिंग और संरचना डिज़ाइन
पहले चरण में ग्राहक ऑनबोर्डिंग, संरचना डिज़ाइन, और KYC दस्तावेज़ संग्रह शामिल है। CTM व्यावसायिक उद्देश्यों, प्रस्तावित संरचना, संबंधित पक्षों और किसी भी विशिष्ट नियामक आवश्यकता को समझने के लिए ग्राहक के साथ — व्यक्तिगत रूप से, वीडियो कॉल द्वारा, या लिखित रूप में — एक आरंभिक परामर्श आयोजित करता है। इस परामर्श के आधार पर, CTM एक अनुकूलित संरचना ज्ञापन (structure memorandum) और एक व्यक्तिगत KYC चेकलिस्ट तैयार करता है।
KYC दस्तावेज़ संग्रह में कुछ दिन (एकल व्यक्तिगत शेयरधारक और निदेशक वाली सरल संरचना के लिए) से लेकर कई सप्ताह (कई कॉर्पोरेट शेयरधारकों, विदेशी ट्रस्टों, या अधिक जोखिम वाले क्षेत्राधिकारों के पक्षों को शामिल करने वाली जटिल बहु-स्तरीय संरचनाओं के लिए) तक का समय लग सकता है। CTM इस चरण के दौरान अपना AML/CFT जोखिम आकलन करता है और अपनी आंतरिक अनुपालन फ़ाइल तैयार करता है। सहमति पत्र (consent letter) जारी होने और आवेदन प्रस्तुत होने से पहले प्रबंधन-स्तरीय अनुमोदन आवश्यक है।
इस चरण में व्यवसाय योजना का प्रारूपण और अंतिमीकरण भी शामिल है, जिसे GBC की प्रस्तावित गतिविधियों का सटीक वर्णन करना चाहिए तथा मॉरीशस में वास्तविक अस्तित्व (substance) व्यवस्थाओं को प्रदर्शित करना चाहिए। नियमित गतिविधियों (regulated activities) से जुड़ी संरचनाओं के लिए, CTM आवश्यक अतिरिक्त FSC आवेदनों की पहचान करने हेतु एक पूर्व-लाइसेंसिंग समीक्षा आयोजित करेगा।
चरण 2: कानूनी दस्तावेज़ीकरण और नाम आरक्षण
एक बार KYC मंज़ूरी प्राप्त हो जाने और संरचना की पुष्टि हो जाने के बाद, CTM कंपनी के संवैधानिक दस्तावेज़ों की तैयारी के साथ आगे बढ़ता है। यह Companies and Intellectual Property Office (CIPO) पोर्टल के माध्यम से कंपनी नाम उपलब्धता जाँच से आरंभ होता है — यदि पसंदीदा नाम अनुपलब्ध हो या स्पष्टीकरण की आवश्यकता हो, तो ऐसी स्थिति के लिए पहले से कम से कम दो से तीन नाम विकल्प तैयार रखने चाहिए। सरकारों, राजघरानों, या नियमित गतिविधियों के साथ संबंध सुझाने वाले नामों के लिए अतिरिक्त अनुमोदन आवश्यक होता है।
CTM ग्राहक की गवर्नेंस आवश्यकताओं के अनुरूप ज्ञापन एवं संगम-पत्र (memorandum and articles of association) का प्रारूपण करता है, साथ ही निदेशक सहमति पत्र, बोर्ड की पहली कार्यवृत्त (minutes), शेयर प्रमाणपत्र टेम्पलेट, और FSC मॉरीशस के लिए GBC आवेदन फ़ॉर्म भी तैयार करता है। प्रस्तुत करने से पहले इन दस्तावेज़ों की समीक्षा और अनुमोदन ग्राहक द्वारा किया जाता है। मानक संरचनाओं के लिए संपूर्ण दस्तावेज़ तैयारी चरण में आमतौर पर 3 से 5 कार्यदिवस लगते हैं।
दस्तावेज़ प्रस्तुत किए जाने के बाद Registrar of Companies की निगमन फाइलिंग आमतौर पर 3 से 7 कार्यदिवसों में संसाधित होती है, जिसके बाद निगमन प्रमाणपत्र जारी किया जाता है। कंपनी इस तारीख़ से कानूनी रूप से अस्तित्व में आ जाती है, हालाँकि FSC Global Business Licence प्राप्त होने तक यह वैश्विक व्यवसाय गतिविधियाँ संचालित नहीं कर सकती।
चरण 3: FSC मॉरीशस आवेदन और अनुमोदन
Registrar of Companies में निगमन के बाद, CTM FSC मॉरीशस को GBC लाइसेंस आवेदन प्रस्तुत करता है। आवेदन पैकेज में निगमन प्रमाणपत्र, ज्ञापन एवं संगम-पत्र, व्यवसाय योजना, सभी पक्षों का पूर्ण KYC, प्रबंधन कंपनी का सहमति पत्र, तथा सहायक अनुबंधों (annexures) सहित लागू FSC आवेदन फ़ॉर्म शामिल होता है।
FSC मॉरीशस आवेदन की एक सारगर्भित समीक्षा करता है, जिसमें एक अच्छी तरह तैयार मानक GBC आवेदन के लिए आमतौर पर 2 से 3 सप्ताह लगते हैं। इस समीक्षा के दौरान, FSC आवेदन के कुछ पहलुओं पर स्पष्टीकरण या अतिरिक्त दस्तावेज़ माँगते हुए प्रश्न (जिन्हें 'FSC queries' कहा जाता है) जारी कर सकता है। CTM इस प्रश्न-प्रतिक्रिया प्रक्रिया का प्रबंधन करता है और किसी भी प्रश्न को प्राप्त करने के 2 से 3 कार्यदिवसों के भीतर प्रतिक्रिया देने का लक्ष्य रखता है। जटिल संरचनाएँ, नियमित गतिविधि आवेदन, या अधिक जोखिम वाले क्षेत्राधिकारों के पक्षों वाले आवेदनों में अधिक समय लग सकता है।
FSC के अनुमोदन पर, Global Business Licence जारी किया जाता है और कंपनी को मॉरीशस से वैश्विक व्यवसाय गतिविधियाँ संचालित करने के लिए आधिकारिक रूप से लाइसेंस प्राप्त हो जाता है। CTM संपूर्ण सांविधिक (statutory) फ़ाइल तैयार करता है और उसे ग्राहक को सौंपता है। कंपनी अब Mauritius Revenue Authority (MRA) से Mauritius Tax Residency Certificate के लिए आवेदन करने हेतु भी पात्र है, जो मॉरीशस के दोहरे कराधान परिहार समझौतों (double taxation avoidance agreements) के लाभ प्राप्त करने के लिए आवश्यक है।
चरण 4: बैंक खाता खोलना
नवगठित GBC के लिए बैंक खाता खोलना एक अलग प्रक्रिया है, जो FSC अनुमोदन चरण के साथ समानांतर में या उसके बाद चलती है। CTM कंपनी की गतिविधियों, प्रतिपक्षों (counterparties) के अधिकार-क्षेत्रों, अपेक्षित लेन-देन की प्रकृति, और ग्राहक के बैंकिंग इतिहास व संबंधों के आधार पर बैंक चयन में सहायता करता है। मॉरीशस में HSBC, Barclays (अब ABSA), SBM Bank, MCB, और AfrAsia Bank सहित कई अंतरराष्ट्रीय बैंक मौजूद हैं, जिनमें से प्रत्येक की जोखिम-सहनशीलता (risk appetite) और सेवा पेशकश अलग-अलग है।
बैंक की कम्प्लायंस टीम कंपनी और उसके सभी निदेशकों, शेयरधारकों तथा लाभकारी स्वामियों (beneficial owners) की अपनी स्वतंत्र KYC समीक्षा करेगी। निगमन दस्तावेज़ों और KYC सामग्री के अतिरिक्त, बैंक को आमतौर पर एक विस्तृत खाता-उद्देश्य प्रश्नावली, अपेक्षित लेन-देन मात्रा और प्रतिपक्षों का विवरण, प्रारंभिक जमा राशि का स्रोत, और अक्सर निदेशकों या अधिकृत हस्ताक्षरकर्ताओं के साथ एक कम्प्लायंस साक्षात्कार (व्यक्तिगत रूप से या वीडियो द्वारा) आवश्यक होता है। बैंक न्यूनतम प्रारंभिक जमा राशि की भी माँग कर सकता है, जो संस्था और खाता प्रकार के अनुसार भिन्न होती है।
संपूर्ण बैंक आवेदन पैकेज जमा करने के बाद बैंक खाता खोलने में आमतौर पर 4 से 8 सप्ताह लगते हैं। विलंब सबसे अधिक अधूरे दस्तावेज़ीकरण, लेन-देन प्रोफ़ाइल या धन के स्रोत से संबंधित प्रश्नों, या उन्नत उचित तत्परता (enhanced due diligence) के लिए बैंक द्वारा वरिष्ठ कम्प्लायंस स्तर पर आंतरिक अभिवृद्धि (escalation) के कारण होता है। CTM पूरी प्रक्रिया के दौरान बैंक के साथ निरंतर संपर्क बनाए रखता है और स्वीकृति की संभावनाओं को अधिकतम करने के लिए कम्प्लायंस संबंधी प्रश्नों को सर्वोत्तम ढंग से हल करने पर सलाह देता है।
चरण-दर-चरण समयरेखा
1
1–3 दिन
1. आरंभिक परामर्श
संरचना निर्धारित करने के लिए प्रबंधन कंपनी के साथ आरंभिक चर्चा: कंपनी का प्रकार, प्रस्तावित गतिविधियाँ, स्वामित्व संरचना, शेयर पूंजी और लाइसेंसिंग आवश्यकताएँ। नाम उपलब्धता की जाँच। शुल्क प्रस्ताव जारी किया जाता है और एंगेजमेंट लेटर पर हस्ताक्षर होते हैं। दस्तावेज़ एकत्र करने से पहले संरचना को सही ढंग से तैयार करना इस चरण में आवश्यक है — KYC प्रस्तुत करने के बाद संरचना में बदलाव देरी का कारण बनते हैं।
2
1–3 सप्ताह
2. दस्तावेज़ संग्रह
सभी पक्षों — निदेशकों, शेयरधारकों और अंतिम लाभकारी स्वामियों (ultimate beneficial owners) — के KYC दस्तावेज़ों का संग्रह। यह आमतौर पर सबसे लंबा चरण होता है और पूरी तरह ग्राहक के नियंत्रण में होता है। दस्तावेज़ प्रमाणित (certified), अद्यतन और पूर्ण होने चाहिए। इस चरण में देरी — अनुपस्थित प्रमाणन, समाप्त पासपोर्ट, अपर्याप्त धन-स्रोत प्रमाण — समग्र समयरेखा बढ़ने का सबसे सामान्य कारण हैं। निर्देश देने से पहले दस्तावेज़ तैयार रखने से प्रक्रिया काफी तेज़ हो जाती है।
3
3–10 कार्यदिवस
3. KYC समीक्षा और अनुमोदन
प्रबंधन कंपनी प्रस्तुत दस्तावेज़ों की आंतरिक AML/CFT समीक्षा करती है। अतिरिक्त जानकारी या स्पष्टीकरण माँगे जा सकते हैं। जटिल स्वामित्व संरचनाओं या अधिक जोखिम वाले क्षेत्राधिकारों (jurisdictions) के लिए, इस समीक्षा में एक अनुपालन समिति (compliance committee) शामिल हो सकती है और इसमें अधिक समय लग सकता है। एक बार KYC फ़ाइल स्वीकृत हो जाने पर, निर्माण प्रक्रिया वास्तविक रूप से आरंभ हो सकती है।
4
1–3 कार्यदिवस
4. नाम आरक्षण और निगमन
प्रबंधन कंपनी निगमन दस्तावेज़ Registrar of Companies को प्रस्तुत करती है: आवेदन पत्र, संविधान (constitution/articles of association), निदेशकों और शेयरधारकों का विवरण, तथा निर्धारित शुल्क। मॉरीशस का Registrar of Companies आमतौर पर कुशल है — सीधी-सादी निगमन प्रक्रियाएँ आमतौर पर 1–3 कार्यदिवसों में संसाधित हो जाती हैं। अनुमोदन पर निगमन प्रमाणपत्र (certificate of incorporation) और कंपनी नंबर जारी किया जाता है।
5
2–4 सप्ताह
5. FSC लाइसेंस आवेदन
GBC के लिए, Financial Services Commission को Global Business Licence हेतु आवेदन प्रस्तुत करना आवश्यक है। इस आवेदन में KYC फ़ाइल, प्रस्तावित गतिविधियों का विवरण देने वाली व्यवसाय योजना (business plan), कॉर्पोरेट संरचना, प्रबंधन कंपनी का विवरण और निर्धारित FSC आवेदन शुल्क शामिल होते हैं। FSC अतिरिक्त जानकारी या स्पष्टीकरण की माँग करने वाले प्रश्न उठा सकता है। मानक GBC आवेदन आमतौर पर 2–4 सप्ताह में संसाधित होते हैं, हालाँकि जटिल या अपनी तरह के पहले (first-in-class) आवेदनों में अधिक समय लग सकता है।
6
3–5 कार्यदिवस
6. निगमन-पश्चात औपचारिकताएँ
निगमन और लाइसेंस प्राप्त होने के बाद, प्रबंधन कंपनी निर्माण-पश्चात औपचारिकताएँ पूरी करती है: शेयर प्रमाणपत्रों का जारी होना, सदस्यों के प्रारंभिक रजिस्टर की तैयारी, कंपनी सचिव की नियुक्ति, पंजीकृत कार्यालय पते का पंजीकरण, और पहले बोर्ड प्रस्तावों की तैयारी। कंपनी अब कानूनी रूप से गठित और लाइसेंसप्राप्त है, लेकिन अभी परिचालनरत नहीं है।
7
2–8 सप्ताह
7. बैंक खाता खोलना
मॉरीशस में कॉर्पोरेट बैंक खाता खोलना एक अलग प्रक्रिया है और आमतौर पर KYC के बाद सबसे लंबा चरण होता है। बैंक प्रबंधन कंपनी की KYC प्रक्रिया से स्वतंत्र रूप से, कंपनी और उसके प्रमुख व्यक्तियों पर अपना स्वयं का सम्यक तत्परता परीक्षण (due diligence) करते हैं। यह समयरेखा चुने गए बैंक, स्वामित्व संरचना की जटिलता, तथा प्रस्तावित व्यवसाय और लेन-देन प्रवाह की प्रकृति पर काफी हद तक निर्भर करती है। कुछ बैंकों में वर्तमान में समीक्षा अवधि बढ़ी हुई है। एक सीधी-सादी GBC के बैंक खाते के लिए, पूर्ण बैंक आवेदन प्रस्तुत करने से 3–6 सप्ताह की अपेक्षा यथार्थवादी है।
8
1–2 सप्ताह
8. परिचालन स्थापना
बैंक खाता खुलने के बाद, कंपनी परिचालन के लिए तैयार हो जाती है। इस चरण में शामिल हो सकते हैं: कर पंजीकरण (यदि लागू हो), Mauritius Revenue Authority के पास पंजीकरण, आर्थिक अस्तित्व (economic substance) आकलन एवं योजना (गतिविधि की श्रेणी के लिए अस्तित्व आवश्यकताओं की पूर्ति), आवश्यकतानुसार किसी स्थानीय कर्मचारी या कार्यकारी की नियुक्ति, और लेखांकन एवं रिपोर्टिंग प्रक्रियाओं की स्थापना। पहले वर्ष के भीतर वार्षिक आम बैठक (annual general meeting) और वार्षिक विवरणी (annual return) फ़ाइल की जानी आवश्यक है।
इस पेज पर दी गई जानकारी केवल सामान्य मार्गदर्शन के लिए है और यह कानूनी, टैक्स या नियामक सलाह नहीं है। कृपया अपनी स्थिति के अनुरूप हमेशा पेशेवर सलाह लें।
