모리셔스에서 Global Business Company(GBC)를 설립하는 것은 관리회사, 회사등기소(Registrar of Companies) 및 금융서비스위원회가 관여하는 체계적인 규제 절차입니다. 모든 서류가 준비되어 있고 절차가 효율적으로 진행될 경우, GBC는 4~8주 이내에 설립 및 라이선스 취득이 가능합니다. KYC 서류가 미비하거나 FSC가 질의를 제기하거나 특정 요건을 충족해야 하는 은행 계좌가 필요한 경우 이 기간은 상당히 길어질 수 있습니다. 아래 일정은 특별한 복잡성이 없는 표준적인 GBC를 전제로 합니다. FSC 라이선스가 필요 없는 국내 법인 설립은 일반적으로 더 신속하며, 설립 자체만 놓고 보면 영업일 기준 3~7일 정도 소요됩니다.
1단계: KYC, 온보딩 및 구조 설계
첫 번째 단계는 고객 온보딩, 구조 설계, KYC 서류 수집으로 이루어집니다. CTM은 대면, 화상통화 또는 서면으로 고객과 초기 협의를 진행하여 사업 목적, 예정 구조, 관련 당사자 및 특정 규제 요건을 파악합니다. 이 협의를 바탕으로 CTM은 맞춤형 구조 메모와 개별화된 KYC 체크리스트를 작성합니다.
KYC 서류 수집에는 단순한 구조(단독 개인 주주 및 이사)의 경우 며칠, 복수의 법인 주주, 해외 신탁 또는 고위험 국가 관련 당사자가 얽힌 복잡한 다층 구조의 경우 수 주가 걸릴 수 있습니다. CTM은 이 단계에서 AML/CFT 위험 평가를 실시하고 내부 컴플라이언스 파일을 준비합니다. 동의서 발급 및 신청서 제출에 앞서 경영진 차원의 최종 승인이 필요합니다.
이 단계는 또한 사업계획서의 작성 및 최종화도 포함하며, 사업계획서는 GBC의 예정 사업 활동을 정확히 설명하고 모리셔스 내 실질적인 실체(substance) 요건 충족을 입증해야 합니다. 규제 대상 활동과 관련된 구조의 경우, CTM은 추가로 필요한 FSC 신청 사항이 있는지 확인하기 위해 사전 면허 검토를 실시합니다.
2단계: 법률 서류 작성 및 상호 예약
KYC 승인을 받고 구조가 확정되면, CTM은 회사의 정관 서류 준비를 진행합니다. 이는 회사·지적재산권청(CIPO) 포털을 통한 상호 사용 가능 여부 확인으로 시작되며, 선호하는 상호가 사용 불가능하거나 소명이 필요한 경우에 대비해 최소 두세 개의 후보 상호를 미리 준비해 두는 것이 좋습니다. 정부, 왕실 또는 규제 대상 활동과의 연관성을 암시하는 상호는 추가 승인이 필요합니다.
CTM은 고객의 지배구조 요건에 맞춘 정관 및 부속정관을 작성하며, 이와 함께 이사 동의서, 최초 이사회 의사록, 주식증서 양식, FSC 모리셔스 제출용 GBC 신청서를 준비합니다. 이 서류들은 제출 전에 고객의 검토 및 승인을 거칩니다. 표준 구조의 경우 전체 서류 준비 단계는 통상 영업일 기준 3~5일이 소요됩니다.
서류 제출 이후 회사등록소의 설립등기 절차는 통상 영업일 기준 3~7일 내에 처리되며, 이 시점에 설립증명서가 발급됩니다. 회사는 이 날짜부터 법적으로 존재하지만, FSC 글로벌 사업 면허를 받기 전까지는 글로벌 사업 활동을 수행할 수 없습니다.
3단계: 모리셔스 FSC 신청 및 승인
회사등록소에서의 설립등기가 완료되면, CTM은 FSC 모리셔스에 GBC 면허 신청서를 제출합니다. 신청 패키지에는 설립증명서, 정관 및 부속정관, 사업계획서, 전 당사자에 대한 완전한 KYC 자료, 관리회사 동의서, 그리고 관련 부속서류를 첨부한 소정의 FSC 신청서 양식이 포함됩니다.
FSC 모리셔스는 신청서에 대해 실질적인 심사를 실시하며, 잘 준비된 표준 GBC 신청의 경우 통상 2~3주가 소요됩니다. 이 심사 과정에서 FSC는 신청서의 특정 사항에 대한 소명이나 추가 서류를 요구하는 질의('FSC 질의')를 제기할 수 있습니다. CTM은 질의 응대 절차를 관리하며 질의 수신 후 영업일 기준 2~3일 이내에 답변하는 것을 목표로 합니다. 복잡한 구조, 규제 대상 활동 신청, 또는 고위험 국가 관련 당사자가 포함된 신청은 더 오래 걸릴 수 있습니다.
FSC의 승인이 나면 글로벌 사업 면허가 발급되며, 회사는 모리셔스에서 글로벌 사업 활동을 수행할 공식 면허를 취득하게 됩니다. CTM은 전체 법정 서류철을 준비하여 고객에게 전달합니다. 이제 회사는 모리셔스 국세청(MRA)으로부터 모리셔스 조세거주자증명서를 신청할 자격도 갖추게 되며, 이는 모리셔스의 이중과세방지협정 혜택을 받기 위해 필요합니다.
4단계: 은행 계좌 개설
신규 설립된 GBC의 은행 계좌 개설은 FSC 승인 단계와 병행하거나 그 이후에 진행되는 별도의 절차입니다. CTM은 회사의 사업 활동, 거래 상대방의 소재 국가, 예상 거래의 성격, 그리고 고객의 은행 거래 이력 및 관계를 바탕으로 은행 선정을 지원합니다. 모리셔스에는 HSBC, 바클레이즈(현 ABSA), SBM 은행, MCB, AfrAsia 은행 등 여러 국제 은행이 있으며, 각 은행마다 리스크 성향과 서비스 범위가 다릅니다.
은행의 컴플라이언스팀은 회사 및 모든 이사, 주주, 실제 소유자에 대해 자체적으로 독립적인 KYC 심사를 실시합니다. 설립 서류 및 KYC 자료 외에도, 은행은 통상 상세한 계좌 목적 질의서, 예상 거래 규모 및 거래 상대방 정보, 최초 입금 자금의 출처, 그리고 종종 이사 또는 수권 서명자와의 컴플라이언스 인터뷰(대면 또는 화상)를 요구합니다. 은행은 또한 기관 및 계좌 종류에 따라 다른 최소 초기 입금액을 요구할 수 있습니다.
은행 계좌 개설은 완비된 은행 신청 패키지 제출 후 통상 4~8주가 소요됩니다. 지연은 대부분 불완전한 서류, 거래 프로필이나 자금 출처에 대한 질의, 또는 강화된 실사를 위한 은행 내부의 상급 컴플라이언스 이관으로 인해 발생합니다. CTM은 절차 전반에 걸쳐 은행과 지속적으로 연락을 유지하며, 승인 가능성을 최대화하기 위해 컴플라이언스 질의에 가장 효과적으로 대응하는 방법을 조언합니다.
단계별 일정
1
1-3일
1. 초기 상담
관리회사와의 초기 협의를 통해 구조를 정의합니다: 회사 형태, 예정 사업 활동, 소유 구조, 자본금 및 라이선스 요건. 상호 사용 가능 여부 확인. 수수료 제안서 발급 및 위임계약서 서명. 이 단계는 서류 수집 전에 구조를 제대로 설계하기 위해 필수적입니다 — KYC 제출 이후 구조를 변경하면 지연이 발생합니다.
2
1-3주
2. 서류 수집
이사, 주주 및 실제 소유자(UBO) 전원의 KYC 서류를 수집합니다. 이는 일반적으로 가장 오래 걸리는 단계이며 전적으로 고객의 통제 범위 내에 있습니다. 서류는 인증되고 최신이며 완비되어야 합니다. 이 단계에서의 지연 — 인증 누락, 만료된 여권, 불충분한 자금 출처 증빙 — 은 전체 일정이 길어지는 가장 흔한 원인입니다. 의뢰 전에 미리 서류를 준비하면 절차가 크게 단축됩니다.
3
영업일 기준 3-10일
3. KYC 검토 및 승인
관리회사는 제출된 서류에 대해 자체 자금세탁방지/테러자금조달방지(AML/CFT) 내부 검토를 실시합니다. 추가 정보나 소명이 요청될 수 있습니다. 복잡한 소유 구조나 고위험 국가와 관련된 경우, 이 검토는 컴플라이언스 위원회를 거쳐 더 오래 걸릴 수 있습니다. KYC 파일이 승인되면 본격적인 설립 절차가 시작됩니다.
4
영업일 기준 1-3일
4. 상호 예약 및 설립등기
관리회사는 설립 서류 — 신청서, 정관, 이사 및 주주 정보, 소정의 수수료 — 를 회사등록소(Registrar of Companies)에 제출합니다. 모리셔스 회사등록소는 대체로 처리 속도가 빨라, 단순한 설립등기는 통상 영업일 기준 1-3일 내에 처리됩니다. 승인이 나면 설립증명서와 회사 번호가 발급됩니다.
5
2-4주
5. FSC 면허 신청
GBC의 경우 글로벌 사업 면허 신청서를 금융서비스위원회(FSC)에 제출해야 합니다. 신청서에는 KYC 파일, 예정 사업 활동을 설명하는 사업계획서, 회사 구조, 관리회사 정보 및 소정의 FSC 신청 수수료가 포함됩니다. FSC는 신청서의 특정 사항에 대해 추가 정보나 소명을 요구하는 질의를 할 수 있습니다. 표준 GBC 신청은 통상 2-4주 내에 처리되나, 복잡하거나 선례가 없는 신청은 더 오래 걸릴 수 있습니다.
6
영업일 기준 3-5일
6. 설립 후 절차
설립등기와 면허 취득이 완료되면 관리회사는 설립 후 절차를 마무리합니다: 주식증서 발행, 최초 주주명부 작성, 회사 비서(company secretary) 선임, 등록 사무소 주소 등록, 최초 이사회 결의서 작성. 회사는 이제 법적으로 설립되고 면허를 취득했지만 아직 운영 준비는 되지 않은 상태입니다.
7
2-8주
7. 은행 계좌 개설
모리셔스에서 법인 은행 계좌를 개설하는 것은 별도의 절차이며, KYC 이후 통상 가장 오래 걸리는 단계입니다. 은행은 관리회사의 KYC 절차와는 별개로 회사와 그 관계자들에 대해 자체 실사를 실시합니다. 소요 기간은 선택한 은행, 소유 구조의 복잡성, 예정 사업 및 거래 흐름의 성격에 크게 좌우됩니다. 일부 은행은 현재 심사 기간이 연장되어 있습니다. 완비된 은행 신청서 제출 후 통상적인 GBC 계좌 개설에는 현실적으로 3-6주가 소요됩니다.
8
1-2주
8. 운영 준비
은행 계좌가 개설되면 회사는 운영 준비를 마친 상태가 됩니다. 이 단계에는 다음이 포함될 수 있습니다: 세무 등록(해당하는 경우), 모리셔스 국세청(MRA) 등록, 경제적 실질(economic substance) 평가 및 계획(사업 범주에 요구되는 실질 요건 충족), 필요한 경우 현지 직원 또는 임원 선임, 회계 및 보고 절차 구축. 첫 해 안에 정기 주주총회 개최 및 연차보고서 제출이 이루어져야 합니다.
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