Mauritius नियामक वातावरण
FSC और Bank of Mauritius द्वारा प्रशासित एक सुस्थापित नियामक ढाँचा, OECD BEPS मानकों, FATF AML आवश्यकताओं और वैश्विक पारदर्शिता मानदंडों के साथ संरेखित — अंतरराष्ट्रीय निवेशकों को आवश्यक कानूनी निश्चितता और संस्थागत गुणवत्ता प्रदान करता है।
Mauritius ने अपनी नियामक ढाँचे की गुणवत्ता और विश्वसनीयता पर एक अंतरराष्ट्रीय वित्तीय केंद्र के रूप में अपनी प्रतिष्ठा बनाई है। एक हल्के विनियमित अपतटीय केंद्र से बहुत दूर, Mauritius Financial Services Commission (FSC), Bank of Mauritius (BOM), Independent Commission Against Corruption (ICAC) और Financial Intelligence Unit (FIU) द्वारा प्रशासित एक परिष्कृत, अंतरराष्ट्रीय रूप से बेंचमार्क नियामक प्रणाली संचालित करता है। इसने सभी OECD BEPS न्यूनतम मानकों को लागू करने की प्रतिबद्धता जताई है और 2021 में अपने पारस्परिक मूल्यांकन के सफल समापन के बाद FATF ग्रे सूची से हटाया गया था। अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के लिए, यह नियामक स्थिति केवल एक अनुपालन मामला नहीं है — यह एक मौलिक व्यावसायिक संपत्ति है।
Mauritius नियामक निकाय एवं ढाँचा
Financial Services Commission (FSC)
FSC Mauritius में सभी गैर-बैंकिंग वित्तीय सेवाओं के लिए एकीकृत नियामक है, जिसमें निवेश व्यवसाय, फंड, कॉर्पोरेट सेवाएँ, बीमा, प्रतिभूतियाँ और वैश्विक व्यवसाय शामिल हैं। FSC वैश्विक व्यवसाय कंपनियों, फंड प्रबंधकों, फंड प्रशासकों, निवेश सलाहकारों, बीमा कंपनियों और कॉर्पोरेट सेवा प्रदाताओं के लिए लाइसेंस जारी करता और उनकी निगरानी करता है। यह IOSCO (International Organization of Securities Commissions) और IFSB का सदस्य है।
Bank of Mauritius (BOM)
BOM Mauritius का केंद्रीय बैंक और बैंकों, मनी चेंजर्स और वित्तीय मध्यस्थों के लिए प्राथमिक नियामक है। यह मौद्रिक नीति निर्धारित करता है, विदेशी मुद्रा भंडार का प्रबंधन करता है, और Basel III पूँजी पर्याप्तता आवश्यकताओं सहित अंतरराष्ट्रीय मानकों के विरुद्ध बैंकिंग क्षेत्र की निगरानी करता है। BOM Alliance for Financial Inclusion (AFI) और Comité des Banques de l'Océan Indien का सदस्य है।
Financial Intelligence Unit (FIU)
FIU Mauritius की वित्तीय खुफिया इकाई है जो संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट (STRs) प्राप्त करने, वित्तीय खुफिया का विश्लेषण करने और कानून प्रवर्तन एजेंसियों को जानकारी प्रसारित करने के लिए जिम्मेदार है। यह Egmont Group of Financial Intelligence Units का सदस्य है। Mauritius में सभी विनियमित इकाइयों को FIU को STRs जमा करना और FIU के AML मार्गदर्शन का पालन करना आवश्यक है।
Independent Commission Against Corruption (ICAC)
ICAC सार्वजनिक और निजी दोनों क्षेत्रों में भ्रष्टाचार अपराधों की जाँच के लिए जिम्मेदार एक स्वतंत्र भ्रष्टाचार विरोधी निकाय है। Mauritius Transparency International के Corruption Perceptions Index पर लगातार उच्च अंक प्राप्त करता है, अफ्रीका में सबसे कम भ्रष्ट देशों में शुमार होते हुए। ICAC की स्वतंत्रता और प्रभावशीलता Mauritius की शासन गुणवत्ता के महत्वपूर्ण संकेत हैं।
OECD BEPS अनुपालन
Mauritius ने सभी चार OECD BEPS न्यूनतम मानकों को लागू करने की प्रतिबद्धता जताई है: Action 5 (हानिकारक कर प्रथाएँ — आंशिक छूट व्यवस्था को गैर-हानिकारक माना गया है), Action 6 (संधि दुरुपयोग — MLI अनुमोदित किया गया है, PPT नियम शामिल करते हुए), Action 13 (CbCR — EUR 750 मिलियन सीमा से ऊपर MNEs के लिए कार्यान्वित) और Action 14 (विवाद समाधान — MAP प्रक्रिया परिचालित)। Mauritius OECD के Global Forum on Transparency and Exchange of Information में भी भाग लेता है।
AML/CFT ढाँचा
Mauritius AML/CFT ढाँचा Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act (FIAMLA) और Prevention of Terrorism Act द्वारा शासित है। सभी विनियमित इकाइयों — GBC लाइसेंस धारकों, फंड प्रबंधकों, ट्रस्टियों, कॉर्पोरेट सेवा प्रदाताओं और बैंकों — को एक जोखिम-आधारित AML कार्यक्रम लागू करना होगा, उच्च-जोखिम ग्राहकों पर उन्नत यथोचित परिश्रम करना होगा, संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट दर्ज करनी होगी और प्रतिबंध जाँच आवश्यकताओं का पालन करना होगा। 2020 FATF पारस्परिक मूल्यांकन के बाद, Mauritius ने महत्वपूर्ण विधायी सुधार किए और 2021 में ग्रे सूची से हटाया गया।
डेटा संरक्षण ढाँचा
Mauritius ने 2017 में एक व्यापक Data Protection Act (DPA) अधिनियमित किया, जो GDPR सिद्धांतों के साथ व्यापक रूप से संरेखित है। Data Protection Commissioner प्रवर्तन की निगरानी करता है। Mauritius को डेटा हस्तांतरण के लिए EU पर्याप्तता दर्जा दिया गया है, जो इसे उन व्यवसायों के लिए एक उपयुक्त आधार बनाता है जो EU व्यक्तिगत डेटा संसाधित करते हैं।
Mauritius-विनियमित इकाइयों के लिए प्रमुख अनुपालन आवश्यकताएँ
- सभी विनियमित इकाइयों के लिए AML/CFT कार्यक्रम कार्यान्वयन अनिवार्य
- सभी ग्राहकों के लिए CDD (Customer Due Diligence) और EDD (Enhanced Due Diligence) प्रक्रियाएँ
- FIU को संदिग्ध लेनदेन रिपोर्टिंग
- वार्षिक FSC रिटर्न और लाइसेंस शुल्क भुगतान
- कंपनियों के रजिस्ट्रार के साथ बनाए रखा और दाखिल लाभकारी स्वामित्व रजिस्टर
- अर्हक वित्तीय संस्थानों के लिए CRS और FATCA पंजीकरण और रिपोर्टिंग
- GBC लाइसेंस धारकों के लिए आर्थिक पदार्थ आवश्यकताएँ
- EUR 750 मिलियन सीमा से ऊपर MNEs के लिए CbCR अधिसूचना
- DPA 2017 के तहत डेटा संरक्षण अनुपालन